Was ist Kernkapital?
Das Kernkapital bezeichnet den Mindestbetrag an Kapital, über den eine Sparkasse wie eine Sparkasse oder eine Sparkassen- und Kreditgesellschaft verfügen muss, um die Vorschriften der FHLB zu erfüllen. Diese Maßnahme wurde als Schutzmaßnahme entwickelt, um die Verbraucher vor unerwarteten Verlusten zu schützen.
Die zentralen Thesen
- Kernkapital ist der Mindestbetrag des Kapitals, den Sparsamkeitsbanken einhalten müssen, um die Vorschriften der Federal Home Loan Bank einzuhalten. In Kombination mit den risikogewichteten Aktiva wird das Kernkapital zur Bestimmung der harten Kernkapitalquote (CET1) verwendet, auf die sich die Aufsichtsbehörden stützen, um a zu definieren Eigenkapitalanforderungen der Bank. Die CET1-Anforderungen sind seit der Finanzkrise von 2008 strenger geworden.
Die Vorschriften der Federal Home Loan Bank verlangen, dass die Banken über ein Kernkapital verfügen, das mindestens 2% des Gesamtvermögens der Bank ausmacht. Dies kann Eigenkapital (Stammaktien) und deklarierte Rücklagen (einbehaltene Vermögenswerte) umfassen. Das Kernkapital wurde geschaffen, um den Schutz der Verbraucher bei der Erstellung von Finanzkonten zu gewährleisten. Es umfasst einen erheblichen Teil des Kernkapitals, das die Aufsichtsbehörden als Maß für die Finanzkraft einer Bank ansehen.
Das Kernkapital bezieht sich auf das Verhältnis des Kernkapitals einer Bank zum Gesamtbetrag der risikogewichteten Aktiva (Bilanzsumme, gewichtet nach Kreditrisiko), die eine Bank besitzt. Die risikogewichteten Aktiva werden vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht festgelegt, einer Bankenaufsichtsbehörde, die von den Zentralbankgouverneuren aus mehr als einem Dutzend Nationen geschaffen wurde.
Banken gelten als weniger störanfällig, wenn sie über mehr Kernkapital und weniger risikogewichtete Aktiva verfügen. Auf der anderen Seite betrachten die Aufsichtsbehörden Banken als ausfallgefährdet, wenn das Gegenteil zutrifft.
Tier 1 Beispiel
Stellen Sie sich das folgende Szenario vor, um besser zu verstehen, wie Tier 1-Verhältnisse funktionieren. Nehmen wir an, dass die Friendly Bank, die Aktien im Wert von 3 USD hält, einem Kunden 20 USD leiht. Unter der Annahme, dass dieses Darlehen, das nun in der Bilanz der Bank als Aktiva in Höhe von 20 USD ausgewiesen ist, ein Risikogewicht von 80% aufweist. In diesem Fall verfügt die Friendly Bank über risikogewichtete Aktiva im Wert von 16 USD (20 × 80%). Unter Berücksichtigung des ursprünglichen 3-Dollar-Eigenkapitals wird die Kernkapitalquote der Friendly Bank mit 3 USD / 16 USD oder 19% berechnet.
Die Kernkapitalquote wurde nach aktuellen Zahlen auf 4% festgelegt. Daher würde die Friendly Bank derzeit die geltenden Vorschriften der Bankenaufsicht einhalten.
Kernkapital verstehen
Nach der Finanzkrise von 2008 konzentrierten sich die Aufsichtsbehörden verstärkt auf das Kernkapital der Banken, das nicht nur aus Kernkapital besteht, sondern möglicherweise auch nicht einlösbares, nicht kumuliertes Vorzugskapital enthält. Dies ist strenger als die typischen Kapitalquoten, zu denen auch Kernkapital und qualitativ minderwertiges Kapital gehören können. Von Finanzinstituten wird erwartet, dass sie die in den Basel-III-Vorschriften festgelegten Kernkapitalquoten einhalten, die herausgegeben wurden, um die Bankenregulierung und -aufsicht zu verbessern und gleichzeitig die Möglichkeit einer künftigen Finanzkrise zu verringern.
Die Erhöhung der Kapitalquotenanforderungen wurde hauptsächlich aufgrund der Tatsache begründet, dass bei großen US-Finanzinstituten in großen Mengen ein Kapitalabbau stattfand. Studien zufolge wiesen zwölf Institute eine Erosion der Kapitalquote von mehr als 300 Basispunkten und acht dieser Institute eine Erosion der Kapitalquote von mehr als 450 Basispunkten auf.
Um sicherzustellen, dass ihre Kapitalanforderungen den Anforderungen von Basel III entsprechen, haben die Banken eine Reihe von Maßnahmen ergriffen, darunter den Abbau ihrer notleidenden und riskanten Aktiva und den Abbau der Mitarbeiterzahl. Darüber hinaus haben sich einige Finanzinstitute mit kapitalstarken Unternehmen zusammengeschlossen, um ihr Kapital zu steigern. Solche Fusionen führen zu einer Reduzierung der Risikoaktiva und einer erhöhten Verfügbarkeit von Kernkapital für beide beteiligten Bankparteien.
