DEFINITION VON DECKELBILDUNGSSPARKONTO (ESA)
Ein Coverdell-Bildungssparkonto ist ein von der US-Regierung eingerichtetes Treuhandkonto mit latenten Steuern, das Familien bei der Finanzierung von Bildungsausgaben für Begünstigte bis zum Alter von 18 Jahren unterstützt. Auf die Altersbeschränkung kann für Personen mit besonderen Bedürfnissen verzichtet werden. Während mehr als eine ESA für einen einzelnen Begünstigten eingerichtet werden kann, beträgt der maximale Gesamtbeitrag pro Jahr für einen einzelnen Begünstigten 2.000 USD.
BREAKING DOWN Coverdell Bildungssparkonto (ESA)
Früher als Bildungs-IRA bezeichnet, ermöglicht die ESA Familien, ihre Anlageerträge durch Steuerstundung zu erhöhen, solange die Mittel für Bildungszwecke verwendet werden.
Wenn Sie beispielsweise 500 USD zu einer ESA beigetragen haben und diese in 10 Jahren auf 5.000 USD gestiegen ist, werden die Einnahmen erst besteuert, wenn der Kontoinhaber bei einer postsekundären Einrichtung eingeschrieben wurde. Wenn die Beiträge verteilt werden, sind sie steuerfrei, vorausgesetzt, sie liegen unter den jährlichen bereinigten Ausgaben des Kontoinhabers für qualifizierte Bildung. Die Konten können in einigen Fällen auch für die Schulgebühren für Grundschulen verwendet werden. Coverdell ESAs sind nur für Familien verfügbar, die unter ein bestimmtes Einkommensniveau fallen.
Für den Fall, dass die Ausschüttungen höher sind als die Kosten, werden die Gewinne zum Kontoinhabersatz und nicht zum Beitragssatz, der normalerweise höher ist, besteuert.
Grundlegendes zu Coverdell Education-Sparkonten
ESAs können bei Maklern und anderen Finanzinstituten eingerichtet werden. Diese Konten sind mit einem anderen steuerfreien Hochschulsparplan (529) vergleichbar, mit einer Reihe von Unterschieden. Es gibt kein jährliches Limit für den Betrag, der in einen 529-Plan eingezahlt werden kann. Darüber hinaus gibt es keine Beschränkungen hinsichtlich des Einkommensniveaus der Beitragszahler für einen 529-Plan. Es können jedoch Gebühren von 529 Konten abgezogen werden, und die Investition kann auch Geld verlieren, da für einen solchen Plan keine garantierten Renditen bestehen. Es ist zulässig, einen 529-Plan sowie eine ESA für die Ausbildungskosten desselben Begünstigten zu haben.
Die Beiträge für eine Coverdell ESA müssen in bar geleistet werden und sind nicht abzugsfähig. Beiträge können von Personen mit einem geänderten bereinigten Bruttoeinkommen geleistet werden, das innerhalb einer jährlichen Grenze liegt. Neben natürlichen Personen können Unternehmen und Trusts Beiträge zu einer ESA leisten, ohne dass das bereinigte Bruttoeinkommen eingeschränkt ist.
Wenn der Begünstigte das 30. Lebensjahr vollendet hat, müssen alle verbleibenden Mittel in der ESA ausgezahlt werden. Eine Ausnahme von dieser Regel besteht, wenn der Begünstigte als Begünstigter für besondere Bedürfnisse eingestuft wird. Es ist auch möglich, bestimmte Überweisungen vom Konto an Familienangehörige des Begünstigten vorzunehmen.
