Aufgeschobene Vergütungspläne im Vergleich zu 401 (k) s: Ein Überblick
Aufgeschobene Vergütungspläne bieten eine zusätzliche Option für Mitarbeiter in der Altersvorsorge und werden häufig als Ergänzung zur Teilnahme an einem 401 (k) -Plan verwendet. Aufgeschobene Vergütung ist einfach ein Plan, bei dem ein Mitarbeiter die Annahme eines Teils seiner Vergütung bis zu einem bestimmten zukünftigen Datum aufschiebt. Zum Beispiel kann eine Person im Alter von 55 Jahren und bei einem Jahreseinkommen von 250.000 USD eine jährliche Vergütung von 50.000 USD für die nächsten 10 Jahre bis zur Pensionierung im Alter von 65 Jahren aufschieben.
Die zurückgestellten Entschädigungsmittel werden dann zurückgestellt und können eine Kapitalrendite bis zu dem Zeitpunkt erzielen, an dem sie zur Auszahlung an den Mitarbeiter bestimmt sind. Zum Zeitpunkt der Stundung zahlt der Arbeitnehmer auf das latente Einkommen ebenso wie auf den Rest seines Einkommens Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, muss jedoch die latente Vergütung erst dann versteuern, wenn die Mittel tatsächlich eingegangen sind.
Die zentralen Thesen
- Hochbezahlte Führungskräfte entscheiden sich häufig für aufgeschobene Vergütungspläne. Aufgeschobene Vergütungspläne sind im Allgemeinen nicht verfügbar und in Bezug auf die Liquidität nachteilig. Im Gegensatz zu vielen 401 (k) -Plänen können aufgeschobene Vergütungspläne nicht beliehen werden.
Die Vorteile von aufgeschobenen Vergütungsplänen
Aufgeschobene Vergütungspläne werden am häufigsten von hochbezahlten Führungskräften eingesetzt, die nicht die gesamte jährliche Vergütung benötigen, um davon zu leben, und die ihre Steuerbelastung verringern möchten. Aufgeschobene Vergütungspläne reduzieren das zu versteuernde Einkommen einer Person während des Aufschubs.
Sie können auch das Risiko der alternativen Mindeststeuer (AMT) verringern und die Verfügbarkeit von Steuerabzügen erhöhen. Idealerweise wird zu dem Zeitpunkt, an dem die Person die aufgeschobene Entschädigung erhält, wie zum Beispiel im Ruhestand, ihre Gesamtentschädigung für eine niedrigere Steuerklasse in Frage kommen, wodurch Steuerersparnisse erzielt werden.
Aufgeschobene Vergütungspläne werden häufig als Ergänzung zu 401 (k) -Plänen verwendet.
Wie 401 (k) Pläne sich unterscheiden
Ein Grund dafür, dass aufgeschobene Vergütungspläne häufig zur Ergänzung eines 401 (k) - oder eines individuellen Altersvorsorgekontos (IRA) verwendet werden, ist, dass der Betrag, der aufgeschoben werden kann, viel höher ist als der für 401 (k) -Beiträge zulässige Betrag bis zu 50% der Entschädigung.
Der maximal zulässige jährliche Beitrag auf ein 401 (k) Konto beträgt ab 2020 19.500 USD. Ein weiterer Vorteil von aufgeschobenen Vergütungsplänen besteht darin, dass einige bessere Anlagemöglichkeiten bieten als die meisten 401 (k) -Pläne.
Aufgeschobene Vergütungspläne sind hinsichtlich der Liquidität benachteiligt. In der Regel kann vor dem angegebenen Ausschüttungsdatum aus keinem Grund auf zurückgestellte Entschädigungsmittel zugegriffen werden. Das Ausschüttungsdatum, das in den Ruhestand gehen kann oder nach einer bestimmten Anzahl von Jahren liegt, muss zum Zeitpunkt der Aufstellung des Plans festgelegt werden und kann nicht geändert werden. Es können auch keine aufgeschobenen Entschädigungsmittel entliehen werden.
Die Mehrheit der 401 (k) -Konten kann entliehen werden, und unter bestimmten Bedingungen, die finanzielle Schwierigkeiten mit sich bringen (z. B. hohe, unerwartete Krankheitskosten oder Verlust Ihres Arbeitsplatzes), können Gelder sogar vorzeitig abgehoben werden. Anders als bei einem 401 (k) -Plan können Gelder, die aus einem aufgeschobenen Vergütungsplan eingehen, nicht auf ein IRA-Konto übertragen werden.
Aufgeschobene Vergütungspläne sind weniger sicher als 401 (k) Pläne.
Verlustrisiko
Die Möglichkeit des Verfalls ist eines der Hauptrisiken eines aufgeschobenen Vergütungsplans, was ihn erheblich weniger sicher macht als einen 401 (k) -Plan. Aufgeschobene Vergütungspläne werden informell finanziert. Es gibt im Wesentlichen nur ein Versprechen des Arbeitgebers, die zurückgestellten Mittel zuzüglich etwaiger Anlageerträge zum angegebenen Zeitpunkt an den Arbeitnehmer zu zahlen. Im Gegensatz dazu existiert bei einem 401 (k) ein offiziell eingerichtetes Konto.
Der informelle Charakter von aufgeschobenen Vergütungsplänen versetzt den Arbeitnehmer in die Lage, einer der Gläubiger des Arbeitgebers zu sein. Ein 401 (k) -Plan ist separat versichert. Im Falle einer Insolvenz des Arbeitgebers kann dagegen nicht zugesichert werden, dass der Arbeitnehmer jemals die aufgeschobenen Entschädigungsmittel erhalten wird. Der Arbeitnehmer in dieser Situation ist lediglich ein weiterer Gläubiger des Unternehmens, der hinter anderen Gläubigern wie Anleihegläubigern und Vorzugsaktionären in einer Schlange steht.
Aufgeschobene Vergütungspläne mit Bedacht einsetzen
Es ist im Allgemeinen vorteilhaft, wenn der Arbeitnehmer die Vergütung aufschiebt, um zu vermeiden, dass alle passiven Rechnungsabgrenzungsposten gleichzeitig ausgeschüttet werden, da dies in der Regel dazu führt, dass der Arbeitnehmer genug Geld erhält, um in die höchstmögliche Steuerklasse für dieses Jahr eingestuft zu werden. Wenn die Option im Rahmen des Arbeitgeberplans verfügbar ist, ist es für den Arbeitnehmer im Idealfall besser, die Rechnungsabgrenzungsposten für jedes Jahr zu bestimmen, die in einem anderen Jahr verteilt werden sollen. Anstatt beispielsweise eine aufgeschobene Vergütung von 10 Jahren auf einmal zu erhalten, ist es für den Einzelnen in der Regel besser, jährliche Ausschüttungen über den folgenden Zeitraum von 10 Jahren zu erhalten.
Finanzberater schlagen in der Regel vor, einen aufgeschobenen Vergütungsplan erst zu verwenden, nachdem sie den maximal möglichen Beitrag zu einem 401 (k) -Plan geleistet haben - und nur dann, wenn das Unternehmen, für das eine Person arbeitet, als finanziell sehr solide eingestuft wird.
