Entnahmen aus einem Roth IRA gelten nicht als Einkommen, sondern nur dann, wenn Sie das machen, was die IRS als qualifizierte Ausschüttungen erachtet. Wenn Sie die IRS-Regeln einhalten, steigen die Einnahmen steuerfrei und Sie zahlen auch keine Steuern auf Abhebungen, die zu den Hauptvorteilen dieser Art von Rentenkonto gehören.
Nicht qualifizierte Ausschüttungen gelten als Einkommen und unterliegen ebenfalls Steuern und eventuellen Strafen. Das Einkommen aus einer nicht qualifizierten Ausschüttung wirkt sich auch auf Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) aus, anhand dessen das IRS feststellt, ob Sie berechtigt sind, zu einer Roth IRA beizutragen. Im Allgemeinen können einkommensstarke Personen nicht.
Die zentralen Thesen
- Einkünfte aus einer Roth IRA zählen nicht als Einkünfte, solange Auszahlungen qualifiziert sind. In der Regel müssen Sie mindestens 59½ Jahre und das Konto mindestens fünf Jahre alt sein, damit eine Ausschüttung als qualifiziert gilt. Es gibt jedoch Ausnahmen Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, gilt dies als steuerpflichtiges Einkommen, und Sie müssen möglicherweise auch eine Strafe zahlen. Nicht qualifizierte Ausschüttungen wirken sich auch auf Ihren MAGI aus, anhand dessen das IRS feststellt, ob Sie berechtigt sind, einen Roth-Beitrag zu leisten.
Die Grundlagen der Roth IRAs
Roth IRAs bieten eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit, um im Ruhestand zu sparen. Anders als bei einer traditionellen IRA werden Roth IRA-Beiträge mit Nachsteuer-Dollars geleistet und sind nicht abzugsfähig. Stattdessen wird der Steuervorteil im Backend mit steuerfreien Abhebungen realisiert. Da Beiträge mit Nachsteuer-Dollars geleistet werden, können Sie diese jederzeit steuerfrei und straffrei abheben und sie werden nicht als Einkommen gezählt. Der Höchstbetrag, den Sie 2020 zu einer Roth IRA beitragen können, beträgt 6.000 US-Dollar. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie weitere 1.000 USD beisteuern.
Entnahmen aus diesen Anlagen werden jedoch unterschiedlich besteuert. Einkünfte aus Kapitalanlagen innerhalb einer Roth IRA sind nicht einkommensteuerpflichtig oder im Einkommen des Kontoinhabers enthalten. Stattdessen werden sie steuerlich abgegrenzt und sind steuerfrei, wenn sie bei qualifizierter Ausschüttung aus dem Roth entnommen werden. Wenn die Ausschüttung nicht qualifiziert ist, wird sie als Einkommen gewertet, Sie schulden Steuern und können eine 10% ige Vorbezugsstrafe erhalten.
Roth IRAs und qualifizierte Distributionen
Gewinnausschüttungen aus einer Roth IRA gelten als qualifiziert, wenn Sie 59½ Jahre und älter sind und mindestens fünf Jahre über ein Roth IRA-Konto verfügen, was als "5-Jahres-Regel" bezeichnet wird. Die 5-Jahres-Regel gilt auch für Fonds, die von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umgewandelt wurden.
Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind und die 5-Jahres-Regel nicht einhalten, werden Ausschüttungen als Einkommen gezählt und Sie zahlen Steuern auf sie aber nicht die 10% Vorbezugsstrafe.
Es gibt Ausnahmen von der qualifizierten Verteilungsregel. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und das Konto seit mindestens fünf Jahren haben, können Sie eine Abhebungssteuer erheben und sind straffrei, wenn:
- Sie sind dauerhaft behindert. Die Auszahlung wird für den Kauf eines ersten Eigenheims verwendet (maximal 10.000 USD). Wenn Sie verstorben sind und die Auszahlung von einem Begünstigten getätigt wird, der den Roth geerbt hat
Nicht qualifizierte Distributionen und MAGI
Die Teilnahme an einer nicht qualifizierten Verteilung kann sich auch auf Ihre Berechtigung auswirken, zu einer Roth IRA beizutragen. Diese Konten unterliegen Einkommensbeschränkungen. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, werden die Einnahmen (keine Beiträge) in Ihren MAGI einbezogen, anhand derer das IRS die Roth IRA-Berechtigung bestimmt.
Im Jahr 2020 dürfen Personen mit einem MAGI von 139.000 USD oder weniger das Maximum zu einer Roth IRA beitragen. Der Ausstieg für Singles beginnt bei 124.000 US-Dollar. Das MAGI-Limit liegt bei 206.000 US-Dollar, wobei der Ausstieg bei 196.000 US-Dollar beginnt, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen.
Die Quintessenz
Denken Sie daran, dass Sie Beiträge jederzeit und in jedem Alter straf- und steuerfrei abheben können und sie nicht als Einkommen gelten.
Advisor Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Die einfache Antwort lautet, dass die Einnahmen einer Roth IRA nicht zum Einkommen hinzugerechnet werden. Wenn Sie die Einnahmen auf dem Konto behalten, sind sie definitiv nicht steuerpflichtig. Und wenn Sie sie zurückziehen? Im Allgemeinen zählen sie immer noch nicht als Einkommen - es sei denn, die Auszahlung wird als nicht qualifizierte Ausschüttung betrachtet. In diesem Fall könnte das Einkommen steuerpflichtig sein. (Die IRS-Website IRS.gov erläutert, was qualifizierte und nicht qualifizierte Roth IRA-Distributionen definiert.)
Beachten Sie jedoch, dass Sie im Gegensatz zu einer traditionellen IRA zu keinem Zeitpunkt gezwungen sind, Ausschüttungen von einer Roth IRA vorzunehmen, wenn die erforderlichen Mindestausschüttungen in dem Jahr (oder dem Jahr nach dem Jahr) beginnen, in dem Sie 70, 5 Jahre alt werden.
