Was ist das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken?
Das Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) ist ein US-amerikanisches Gesetz, das 1977 verabschiedet wurde und es US-Firmen und Einzelpersonen verbietet, Bestechungsgelder an ausländische Beamte zu zahlen, um ein Geschäft zu fördern. Das FCPA legt keinen Mindestbetrag für die Bestrafung einer Bestechungszahlung fest. Das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken enthält auch die erforderlichen Richtlinien zur Transparenz der Rechnungslegung.
Verständnis des Foreign Corrupt Practices Act
Das Gesetz gilt für Handlungen, die weltweit stattfinden, und soll Korruption und Machtmissbrauch verhindern. Zu den Befugnissen des FCPA gehört die Überwachung der Handlungen von börsennotierten Unternehmen sowie ihrer Direktoren, leitenden Angestellten, Aktionäre, Vertreter und Angestellten. Dies schließt die Zusammenarbeit mit Dritten wie Beratern und Partnern in einem Joint Venture mit dem Unternehmen ein. Dies bedeutet, dass die Verwendung von Proxies zur Ausführung eines Bestechungsgeldes weder das Unternehmen noch den Einzelnen vor einem Verschulden schützt.
Der FCPA verlangt eine genaue Aufzeichnung der Vermögenswerte, um sicherzustellen, dass nur ordnungsgemäß autorisierte Transaktionen unter der Leitung des Unternehmens getätigt werden. Es müssen auch interne Kontrollen eingerichtet werden, um den Aufsichtsbehörden die ordnungsgemäße Bilanzierung dieser Transaktionen zu gewährleisten.
Aufsichtsbehörden, die das Foreign Corrupt Practices Act durchsetzen
Die Securities and Exchange Commission und das Department of Justice sind gemeinsam für die Durchsetzung des FCPA verantwortlich. Die SEC schuf ihrerseits eine Spezialeinheit innerhalb ihrer Durchsetzungsabteilung, die sich auf Angelegenheiten konzentriert, die unter die Schirmherrschaft des FCPA fallen.
Zuwiderhandlungen können mit erheblichen Sanktionen und Strafen geahndet werden. Zu den nach dem Gesetz zulässigen Strafen zählen Geldbußen, die doppelt so hoch sind wie der erwartete Vorteil aus der Bestechung. Unternehmen, die wegen Verstoßes gegen den FCPA für schuldig befunden wurden, müssen möglicherweise die Aufsicht einer unabhängigen Partei übernehmen, um die künftige Einhaltung sicherzustellen. Darüber hinaus können Personen, die gegen dieses Gesetz verstoßen, mit einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren bestraft werden.
Die SEC kann eine Zivilklage gegen die verantwortlichen Akteure einreichen, zu denen für Unternehmen Mitarbeiter, Aktionäre, leitende Angestellte, Direktoren und Dritte zählen können, die an der Bestechung beteiligt waren. Verstöße gegen die im Rahmen des FCPA vorgeschriebenen Rechnungslegungsvorschriften können ebenfalls zu rechtlichen Schritten führen.
Beispiele
Die SEC veröffentlicht einige Beispiele für Strafen, die als Reaktion auf Verstöße gegen den FCPA gezahlt wurden. Im Jahr 2018 erklärte sich Panasonic bereit, mehr als 143 Millionen US-Dollar für Anklage wegen Verstößen gegen das Gesetz zu zahlen. Nach Angaben der SEC bot Panasonic einem Regierungsbeamten bei einer staatlichen Fluggesellschaft eine gut bezahlte Position als Gegenleistung für die Unterstützung bei der Sicherung des Geschäfts mit der Fluggesellschaft an. Obwohl Panasonic seinen Hauptsitz in Japan hat, wurde das Angebot einer in den USA ansässigen Tochtergesellschaft des Unternehmens unterbreitet.
Der Kommunikationsanbieter Telia erklärte sich 2017 bereit, 965 Millionen US-Dollar im Rahmen einer weltweiten Einigung zu zahlen, die aus Maßnahmen resultiert, die er gegen den FCPA zur Beschaffung von Geschäften in Usbekistan ergriffen hat.
