Beim Kauf und Verkauf von Vermögenswerten gegen Gewinn ist es für Anleger wichtig, zwischen realisierten Gewinnen und Gewinnen und nicht realisierten oder sogenannten "Papiergewinnen" zu unterscheiden.
Einfach ausgedrückt sind realisierte Gewinne Gewinne, die in Bargeld umgewandelt wurden. Mit anderen Worten, damit Sie Gewinne aus einer von Ihnen getätigten Investition erzielen können, müssen Sie Bargeld erhalten und nicht nur den Marktpreis Ihrer Vermögenserhöhung beobachten, ohne zu verkaufen. Wenn Sie beispielsweise 1.000 Stammaktien der XYZ Corporation besaßen und eine Dividende von 0, 50 USD pro Aktie ausschütteten, würden Sie einen Gewinn von 500 USD aus Ihrer Investition erzielen. Dies ist ein realisierter Gewinn, da Sie das tatsächliche Geld erhalten haben, das aufgrund von Marktveränderungen nicht verloren gehen kann.
Was sind nicht realisierte Gewinne und Verluste?
Angenommen, Sie haben 1.000 XYZ-Aktien zu einem Preis von 10 US-Dollar pro Aktie für eine Gesamtinvestition von 10.000 US-Dollar erworben. Wenn die XYZ Corp. derzeit für 15 USD pro Aktie am Markt gehandelt wird und Sie alle 1.000 Aktien am Open Market zu 15 USD verkauft haben, würden Sie einen Gewinn von 5.000 USD für Ihre Investition erzielen (15.000 - 10.000 USD).
Angenommen, die Aktien der XYZ Corp. wurden zu 15 US-Dollar gehandelt, aber Sie waren der Meinung, dass sie einen fairen Wert von 20 US-Dollar pro Aktie hatten und daher nicht bereit waren, zu 15 US-Dollar zu verkaufen. Da Sie immer noch an all Ihren 1.000 Aktien festhalten würden, hätten Sie einen nicht realisierten Gewinn oder "Papiergewinn" von 5.000 USD. Wenn Sie Ihre Position nicht geschlossen und Ihren Gewinn realisiert haben, können Sie natürlich immer noch einige oder alle Ihrer Gewinne verlieren - und auch Ihren Kapitalgeber.
Andererseits müssen Sie den Gewinn nicht als Einkommen geltend machen, da Sie Ihren Gewinn nicht realisiert haben. Wenn Sie also Ihre Anteile halten, anstatt sie zu verkaufen, können Sie möglicherweise das zu versteuernde Einkommen für ein Jahr (oder für viele) aufschieben. Natürlich gilt das Gegenteil für Verluste - realisierte Verluste können von den Anlegern in der Regel als Kapitalverluste geltend gemacht werden, die andere Kapitalgewinne ausgleichen, während dies bei Papierverlusten nicht der Fall ist.
Wenn Sie mehr über die Gewinnrealisierung und ihre Auswirkungen auf Anleger erfahren möchten, lesen Sie Verkauf von verlorenen Wertpapieren für einen Steuervorteil , eine langfristige Denkweise für gefürchtete Kapitalgewinnsteuern und Steuertipps für den einzelnen Anleger .
Advisor Insight
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Realisierte Gewinne oder Gewinne sind das, was Sie nach dem Verkauf eines Wertpapiers behalten. Der Schlüssel dabei ist, dass Sie verkauft, den Gewinn eingesperrt und realisiert haben. Wenn Sie beispielsweise ein Wertpapier zu 50 USD je Aktie gekauft und anschließend zu 100 USD je Aktie verkauft hätten, hätten Sie einen realisierten Gewinn von 50 USD. Nicht realisierte Gewinne oder Papiergewinne sind Gewinne, die Sie nur auf "Papier" erzielen, weil Sie noch über die Investition verfügen. Diese Gewinne können sich bei einem Wertverlust des Wertpapiers verflüchtigen oder sich bei einem Kursanstieg des Wertpapiers erhöhen.
Wenn Sie beispielsweise ein Wertpapier zu einem Preis von 50 USD je Aktie gekauft haben und es derzeit noch besitzen und einen Wert von 100 USD je Aktie haben, würden Sie einen nicht realisierten Gewinn oder einen Papiergewinn von 50 USD je Aktie erzielen. Dieser nicht realisierte Gewinn würde nur realisiert, wenn Sie das Wertpapier verkaufen.
