Inhaltsverzeichnis
- Wachstum in der Selbstständigkeit
- Sparen ist schwer für Selbstständige
- Selbstständige Altersvorsorge
- Einteilnehmer 401 (k)
- SEP IRA
- EINFACHE IRA
- Keogh-Plan
- Gesundheitssparkonto (HSA
- Traditionelle oder Roth IRA
- Verwalten Ihrer Vorsorgekassen
- Die Quintessenz
Die Freuden der Selbstständigkeit sind vielfältig, aber auch die Stressfaktoren. Ganz oben auf der Liste steht die Notwendigkeit, den Ruhestand ganz allein zu planen. Sie sind für die Schaffung einer zufriedenstellenden Lebensqualität nach der Pensionierung verantwortlich. Wenn es darum geht, dieses Leben aufzubauen, ist es umso besser, je früher Sie anfangen.
Die zentralen Thesen
- Für Selbständige ist die Einrichtung eines Pensionsplans eine Selbstständigkeit. Es stehen vier auf Selbständige zugeschnittene Pläne zur Verfügung: Einteiler 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA und Keogh-Plan. Health Savings Plans (HSAs) und traditionelle und Roth IRAs sind zwei weitere ergänzende Optionen.
Wachstum in der Selbstständigkeit
Laut einer Studie von Freshbooks aus dem Jahr 2018, einem Entwickler von Finanzsoftware für Freiberufler, könnten sich bis zum Jahr 2020 42 Millionen Amerikaner für eine selbständige Tätigkeit entscheiden, was ungefähr einem Drittel aller arbeitenden Amerikaner entspricht. Während der Unternehmergeist zu begrüßen ist, ist die Tatsache, dass 40% der Selbständigen nur sporadisch in den Ruhestand gehen, weniger lobenswert. Im Gegensatz dazu sind nur 12% der traditionell beschäftigten Arbeitnehmer sporadische Sparer. Noch beängstigender ist, dass 28% der Selbständigen gegenüber 10% der traditionell beschäftigten Arbeitnehmer sagen, dass sie überhaupt nicht für den Ruhestand sparen.
Und das ist bedauerlich. Wenn Sie selbstständig sind, sind Sie beschäftigt - wahrscheinlich verrückt beschäftigt -, aber Altersvorsorge muss Vorrang haben. Glücklicherweise gibt es mehrere Pensionspläne für diejenigen, die ein eigenes Unternehmen führen. Sie sind nicht ganz so offensichtlich oder automatisch wie sie für Unternehmensmitarbeiter sind, aber sie existieren. Sie bieten nicht nur steuerlich geschützte Einkünfte; Sie können möglicherweise auch einen höheren Dollarbetrag und / oder einen höheren Prozentsatz Ihres Einkommens einsparen als Sie als Mitarbeiter.
Warum Sparen für Selbstständige schwierig ist
Die Gründe, warum nicht in den Ruhestand gespart wurde, werden Selbständige nicht überraschen. Die häufigsten sind:
- Mangel an festen EinnahmenBildungskostenKosten für den Geschäftsbetrieb
Darüber hinaus ist die Einrichtung eines Pensionsplans - wie so ziemlich alles, was ein Unternehmer unternimmt - ein Heimwerkerjob. Kein handlicher Mitarbeiter der Personalabteilung führt Sie durch einen 401 (k) -Plan-Antrag oder durch das vom Unternehmen gesponserte Altersvorsorgeprogramm. Keine passenden Beiträge, keine Aktien des Unternehmens und keine automatischen Gehaltsabzüge. Sie müssen sehr diszipliniert zu dem Plan beitragen, und da der Betrag, den Sie in Ihre Altersvorsorgekonten einzahlen können, davon abhängt, wie viel Sie verdienen, werden Sie erst Ende des Jahres wirklich wissen, wie viel Sie beitragen können.
Wenn Freiberufler jedoch besondere Herausforderungen beim Sparen für den Ruhestand haben, haben sie auch besondere Chancen. Die Finanzierung Ihres Altersvorsorgekontos kann als Teil Ihrer Geschäftsausgaben betrachtet werden, ebenso wie jede Zeit oder jedes Geld, das Sie für die Erstellung und Verwaltung des Plans ausgeben. Noch wichtiger ist, dass Sie mit einem Rentenkonto einen Beitrag vor Steuern leisten können, der Ihr zu versteuerndes Einkommen senkt. Und viele dieser Pläne ermöglichen es Ihnen als Geschäftsinhaber, jährlich mehr Geld zu spenden, als Sie für eine einzelne IRA könnten.
Selbständige Altersvorsorgepläne
Es gibt vier Vorsorgeoptionen, die von Selbständigen bevorzugt werden. Bei einigen handelt es sich im Grunde genommen um Einzelspieler-Pläne (401 (k)), während andere auf individuellen Rentenkonten (IRAs) basieren. Sie sind:
- Ein Teilnehmer 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh Plan
Bei all diesen vier Optionen sind Ihre Beiträge steuerlich absetzbar und Sie zahlen keine Steuern, da sie im Laufe der Jahre steigen (bis Sie sich im Ruhestand auszahlen lassen). Um Strafen zu vermeiden, müssen Sie Ihre Ersparnisse auf dem Konto belassen, bis Sie 59½ Jahre alt sind. Vorzeitige Abhebungen sind mit Strafen verbunden, obwohl es bestimmte Härtefallausnahmen gibt.
Ihre Komplexität und Eignung variiert je nach Größe Ihres Unternehmens in Bezug auf Personal und Einkommen. Schauen wir uns die einzelnen Bereiche genauer an (Einzelheiten sind in der IRS-Publikation 560 beschrieben).
Einteilnehmer 401 (k)
Ein Teilnehmer 401 (k), wie er offiziell vom Internal Revenue Service (IRS) genannt wird, trägt auch die Bezeichnungen Solo 401 (k), Solo-k, Uni-k oder Einzel 401 (k). Es ist den Einzelunternehmern vorbehalten, die keine Angestellten haben, außer einem Ehepartner, der für das Unternehmen arbeitet.
Mit einer einteilnehmenden IRA können Sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer einen Beitrag leisten.
Wie es funktioniert
Der Ein-Teilnehmer-Plan spiegelt die 401 (k) wider, die von vielen größeren Unternehmen angeboten werden, bis auf die Beträge, die Sie jedes Jahr beisteuern können. Der große Unterschied besteht darin, dass Sie als Arbeitnehmer und Arbeitgeber einen Beitrag leisten können, der Ihnen ein höheres Limit als bei vielen anderen steuerlich begünstigten Plänen bietet.
Um es näher zu erläutern: Wenn Sie an einem Standardunternehmen 401 (k) teilnehmen, würden Sie Investitionen als Vorsteuerabzug von Ihrem Gehaltsscheck tätigen, und Ihr Arbeitgeber hätte die Möglichkeit, diese Beiträge bis zu bestimmten Beträgen abzugleichen. Sie erhalten eine Steuervergünstigung für Ihren Beitrag, und der Arbeitgeber erhält eine Steuervergünstigung für seinen Beitrag. Bei einem 401 (k) -Plan mit einem Teilnehmer können Sie als Vorgesetzter und Arbeitnehmer in jeder Funktion als Angestellter (als gewählter Aufschub bezeichnet) und als Geschäftsinhaber (als nichtselektiver Arbeitnehmerbeitrag) einen Beitrag leisten.
Wahlstundungen für 2020 können bis zu 19.500 USD oder 26.000 USD betragen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Die Gesamtbeiträge zum Plan dürfen 57.000 US-Dollar oder 63.000 US-Dollar für Personen über 50 Jahre ab 2020 nicht überschreiten. Wenn Ihr Ehepartner für Sie arbeitet, kann er oder sie auch Beiträge in der gleichen Höhe leisten, die Sie dann abgleichen können. Sie sehen also, warum das Solo 401 (k) die großzügigsten Beitragsgrenzen der Pläne bietet.
Einrichten
"Im Allgemeinen sind 401 (k) komplexe Pläne mit erheblichen Anforderungen an Buchhaltung, Verwaltung und Archivierung", sagt James B. Twining, CFP®, Gründer und Vermögensverwalter von Financial Plan, Inc., Bellingham, Washington. Ein Solo 401 (k) ist ganz einfach. Solange das Vermögen nicht 250.000 USD übersteigt, ist keine Einreichung erforderlich. Ein Solo 401 (k) bietet jedoch alle wesentlichen Steuervorteile eines 401 (k) -Plans mit mehreren Teilnehmern: Die Beitragsgrenzen vor Steuern und die steuerliche Behandlung sind identisch. “
Ein bisschen Papierkram ist erforderlich, aber nicht zu lästig. Um eine Einzelperson 401 (k) zu gründen, muss ein Geschäftsinhaber mit einem Finanzinstitut zusammenarbeiten, und dieses Institut kann Gebühren und bestimmte Beschränkungen für die im Plan verfügbaren Investitionen erheben. Einige Pläne beschränken Sie möglicherweise auf eine feste Liste von Investmentfonds (in der Regel von dieser Institution gesponsert), aber ein bisschen Shopping wird viele seriöse und bekannte Firmen hervorbringen, die kostengünstige Pläne mit viel Geld anbieten der Flexibilität.
SEP IRA
Offiziell als vereinfachte Arbeitnehmerrente bekannt, ist eine SEP-IRA - wie der Name schon sagt - eine Variation einer traditionellen IRA. Als einfachster Plan zur Einrichtung und zum Betrieb ist es eine ausgezeichnete Option für Einzelunternehmer, obwohl es auch einen oder mehrere Mitarbeiter zulässt.
25%
Die Höhe Ihrer Einnahmen, die Sie jährlich zu einer SEP IRA beitragen können (mit einem Höchstbetrag von 57.000 USD).
Wie es funktioniert
In einer SEP IRA trägt nur der Arbeitgeber zum Fonds bei, nicht die Arbeitnehmer. Im Gegensatz zum Solo 401 (k) tragen Sie also nur Ihren Arbeitgeberhut bei. Sie können bis zu 25% Ihres Nettoeinkommens (definiert als Ihr Jahresgewinn abzüglich der Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer) und bis zu maximal 57.000 USD im Jahr 2020 einbringen. Der Plan bietet auch die Flexibilität, Beiträge zu variieren und pauschalieren Summe am Ende des Jahres, oder überspringen Sie sie insgesamt. Es besteht kein jährlicher Finanzierungsbedarf.
Seine Einfachheit und Flexibilität machen den Plan für Ein-Personen-Unternehmen am wünschenswertesten, aber es gibt einen Haken, wenn Leute für Sie arbeiten. Auch wenn Sie nicht jedes Jahr einen Beitrag zum Plan leisten müssen, müssen Sie dies dennoch für alle berechtigten Mitarbeiter tun - bis zu 25% ihrer Vergütung, begrenzt auf 280.000 USD pro Jahr.
SEP-IRAs sind zwar einfach, aber nicht unbedingt das effektivste Mittel, um im Ruhestand zu sparen. „Sie können zu einer SEP IRA mehr beitragen als zu einem Solo 401 (k), ohne die Gewinnbeteiligung, aber Sie müssen genug Geld verdienen, da dies auf dem Prozentsatz der Gewinne basiert“, sagt Joseph Anderson, CFP®, President von Pure Financial Advisors, Inc. mit Sitz in San Diego, Kalifornien.
Einrichten
Das Konto ist einfacher einzurichten als ein Solo 401 (k). Sie können eine SEP IRA ganz einfach online bei Brokern wie TD Ameritrade oder Fidelity Investments eröffnen.
EINFACHE IRA
Ein SIMPLE IRA ist eine Art Kreuzung zwischen einem IRA- und einem 401 (k) -Plan. Obwohl es für Einzelunternehmer verfügbar ist, eignet es sich am besten für kleine Unternehmen: Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern, für die andere Pläne möglicherweise zu teuer sind.
Eine SIMPLE IRA eignet sich am besten für kleine Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern.
Wie es funktioniert
Die SIMPLE IRA befolgt die gleichen Regeln für Investitionen, Rollover und Vertrieb wie eine traditionelle oder SEP IRA, mit Ausnahme der niedrigeren Beitragsschwellen. Sie können Ihr gesamtes Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit in den Plan aufnehmen, bis zu maximal 13.500 US-Dollar im Jahr 2020 und 3.000 US-Dollar zusätzlich, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Die Arbeitnehmer können zusammen mit den Arbeitgebern in gleicher Höhe einen jährlichen Beitrag leisten. Als Arbeitgeber müssen Sie jedoch bis zu 3% des Einkommens jedes teilnehmenden Mitarbeiters pro Dollar in den Plan einzahlen oder einen festen Beitrag von 2% zum Einkommen jedes berechtigten Mitarbeiters (unabhängig davon, ob dieser einen Beitrag leistet oder nicht).
Wie bei einem 401 (k) -Plan wird der SIMPLE IRA also aus steuerlich absetzbaren Arbeitgeberbeiträgen und Arbeitnehmerbeiträgen vor Steuern finanziert. In gewisser Weise ist die Verpflichtung des Arbeitgebers geringer - weil die Arbeitnehmer Beiträge leisten -, aber es gibt diesen vorgeschriebenen Abgleich. Und der Betrag, den Sie als Arbeitgeber für sich selbst einbringen können, unterliegt demselben Beitragslimit wie die Arbeitnehmer. Auch die Strafen für vorzeitige Abhebungen sind besonders hoch: 25% innerhalb der ersten zwei Jahre des Plans.
Einrichten
Wie bei anderen IRAs müssen diese Konten oder Pläne bei einem Finanzinstitut eröffnet werden, und dieses Institut hat Vorschriften darüber, welche Arten von Anlagen im Rahmen des Plans gekauft werden können, und kann Gebühren für die Verwaltung und Teilnahme des Plans erheben. Der Prozess ähnelt einem SEP IRA, aber der Papierkram ist etwas schwerer.
Keogh-Plan
Der Keogh-Plan oder der HR 10-Plan (heute eher als qualifizierter Plan oder Plan mit Gewinnbeteiligung bezeichnet) ist wohl der komplexeste der Pläne für Selbstständige, bietet aber auch die Option, die den potenziellsten Ruhestand vorsieht Ersparnisse.
Ein Keogh-Plan ist der komplexeste der vier Pläne, ermöglicht jedoch möglicherweise die meisten Altersvorsorgeeinsparungen.
Wie es funktioniert
Keogh-Pläne können in der Regel in Form eines beitragsorientierten Plans erstellt werden, bei dem ein fester Betrag oder Prozentsatz pro Gehaltsperiode eingezahlt wird. Im Jahr 2019 belaufen sich diese Pläne auf insgesamt 70.000 US-Dollar. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, sie als leistungsorientierte Pläne zu strukturieren. Im Jahr 2019 wurde die maximale jährliche Leistung auf 225.000 USD oder 100% der Vergütung des Mitarbeiters festgelegt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Ein Unternehmen muss nicht eingetragen und als Einzelunternehmen, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) oder Personengesellschaft gegründet sein, um einen Keogh zu verwenden. Obwohl alle Beiträge vor Steuern geleistet werden, kann eine Sperrfrist bestehen.
Wie Sie sich vorstellen können, sind diese Pläne vor allem für Hochverdiener von Vorteil, insbesondere für die leistungsorientierte Version, die höhere Beiträge als jeder andere Plan ermöglicht. Ein Keogh eignet sich am besten für Unternehmen mit einem oder zwei hochverdienenden Vorgesetzten und mehreren niedrigverdienenden Mitarbeitern - wie im Fall einer medizinischen oder juristischen Praxis.
Einrichten
Für Keogh-Pläne gelten bundesstaatliche Anmeldevoraussetzungen. Aufgrund der Formalitäten und der Komplexität ist häufig professionelle Hilfe (von einem Buchhalter, Anlageberater oder einer Finanzinstitution) erforderlich. Ihre Möglichkeiten für Depotbanken sind möglicherweise eingeschränkter als bei anderen Altersversorgungsplänen - Sie benötigen wahrscheinlich eine stationäre Einrichtung anstelle eines reinen Online-Dienstes. Charles Schwab ist ein Makler, der solche Pläne anbietet und anbietet.
Gesundheitskonto (HSA)
Als Freiberufler müssen Sie möglicherweise für Ihre eigene Krankenversicherung bezahlen, und die Selbstbeteiligung für individuelle medizinische Pläne ist in der Regel hoch. Wenn dies Ihre Situation ist, sollten Sie ein Gesundheitskonto eröffnen. Obwohl eine HSA nicht für die goldenen Jahre, sondern für die Krankheitskosten geschaffen wurde, kann sie de facto als Rentenkonto fungieren.
HSAs wurden erstellt, um medizinische Ausgaben zu bezahlen, können aber auch als De-facto-Vorsorgekonto verwendet werden.
HSAs werden mit Vorsteuerdollar finanziert, und das darin enthaltene Geld wird steuerlich abgegrenzt - wie bei einer IRA oder einer 401 (k). Die Mittel sollen zwar für medizinische Auslagen abgehoben werden, müssen es aber nicht sein - Sie können sie Jahr für Jahr ansammeln lassen. Sobald Sie 65 Jahre alt sind, können Sie sie aus irgendeinem Grund zurückziehen. Wenn es sich um ein medizinisches Verfahren handelt (entweder zur Zeit oder um sich die alten Kosten zu erstatten), ist es immer noch steuerfrei. Wenn es sich um eine nicht medizinische Ausgabe handelt, müssen Sie die Einkommenssteuer zum aktuellen Satz zahlen.
Um eine HSA zu eröffnen, müssen Sie über eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen. Für 2020 definiert die IRS einen hohen Selbstbehalt von 1.400 USD pro Person. 2.800 USD pro Familie. Nicht alle Pläne sehen HSAs vor. Wenn dies bei Ihnen der Fall ist, dürfen Sie 2020 bis zu 3.550 USD für einen individuellen Plan oder 7.100 USD für einen Familienplan beisteuern. Personen über 50 Jahren wird ein Aufholbeitrag von 1.000 USD gewährt.
Traditionelle oder Roth IRA
Wenn keiner der oben genannten Pläne passt, können Sie Ihre eigene individuelle IRA starten. Sowohl Roth als auch traditionelle IRAs stehen allen Personen mit Arbeitseinkommen zur Verfügung, einschließlich Freiberuflern. Mit Roth IRAs können Sie nach Steuern einen Beitrag leisten, mit traditionellen IRAs einen Beitrag vor Steuern. Im Jahr 2020 beträgt der maximale jährliche Beitrag 6.000 USD, 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, oder Ihr Gesamteinkommen, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Die meisten Freiberufler arbeiten für andere, bevor sie sich selbständig machen. Wenn Sie einen Pensionsplan wie 401 (k), 403 (b) oder 457 (b) bei einem früheren Arbeitgeber hatten, können Sie die angesammelten Ersparnisse am besten verwalten, indem Sie sie auf eine Rollover-IRA übertragen oder alternativ ein Einteilnehmer 401 (k).
Durch das Rollover können Sie festlegen, wie das Geld investiert werden soll, anstatt durch die Auswahlmöglichkeiten in einem Mitarbeiterplan eingeschränkt zu werden. Mit der überwiesenen Summe können Sie außerdem neue Einsparungen in Ihrer unternehmerischen Laufbahn erzielen.
Verwalten Ihrer Vorsorgekassen
Machen Sie keinen Fehler: Sie müssen mit dem Sparen für den Ruhestand beginnen, sobald Sie anfangen, Einkommen zu verdienen, auch wenn Sie sich am Anfang nicht viel leisten können. Je früher Sie anfangen, desto mehr werden Sie dank des Wunders der Compoundierung ansammeln.
Angenommen, Sie sparen 40 USD pro Monat und investieren dieses Geld zu 4, 65%. Dies hat der Vanguard Total Bond Market Index Fund in den letzten 10 Jahren verdient. Bei Verwendung eines Online-Sparrechners summiert sich der anfängliche Betrag von 40 USD plus 40 USD pro Monat für 30 Jahre auf 31.550 USD. Erhöhen Sie den Zinssatz auf 8, 79%, die Durchschnittsrendite des Vanguard Total Stock Market Index Fund im selben Zeitraum, und die Zahl steigt auf über 70.000 USD.
Wenn Ihre Ersparnisse steigen, können Sie sich von einem Finanzberater beraten lassen, wie Sie Ihre Mittel am besten aufteilen können. Einige Unternehmen bieten ihren Kunden sogar kostenlose oder kostengünstige Beratung zur Altersvorsorge an. Robo-Berater wie Betterment und Wealthfront bieten automatisierte Planung und Portfolioerstellung als kostengünstige Alternative zu Finanzberatern.
Die Quintessenz
Als Freiberufler ist es von entscheidender Bedeutung, eine Strategie für den Ruhestand zu entwickeln, da niemand außer Ihnen auf Ihren Ruhestand achtet. Deshalb sollte Ihr Mantra lauten: "Zahlen Sie zuerst."
Viele Leute denken an das Ruhestandsgeld als das Geld, das sie einlagern, wenn am Ende des Monats oder des Jahres noch Bargeld übrig ist. "Das zahlt sich als letztes aus", sagt David Blaylock, CFP, Leiter der Finanzplanung bei Kindur, Dallas / Fort Worth, Texas. „Sich selbst zu bezahlen bedeutet, zu sparen, bevor Sie etwas anderes tun. Versuchen Sie, einen bestimmten Teil Ihres Einkommens an dem Tag beiseite zu legen, an dem Sie bezahlt werden, bevor Sie nach Belieben Geld ausgeben. “
