Zu Beginn müssen Sie Ihre Kostenbasis oder den Preis kennen, den Sie für die Aktie bezahlt haben. Wenn Sie diese Informationen nicht erfasst haben, sollten Sie eine Auftragsausführungsbestätigung und / oder einen Kontoauszug haben, der das Datum Ihres Kaufs mit dem Kaufpreis abdeckt. Als Nächstes ermitteln Sie den Verkaufspreis der Aktie aus einer Auftragsbestätigung und / oder Ihrem Maklerkontoauszug. Die Differenz zwischen Kauf- und Verkaufspreis ergibt sich aus Ihrem Gewinn oder Verlust pro Aktie, der multipliziert mit der Anzahl der betroffenen Aktien einen Gesamtbetrag in US-Dollar für die Transaktion ergibt. Wenn Sie diese Zahl weiter verfeinern möchten, können Sie die Maklerprovisionen, die sich auf den Gesamtbetrag des Aktienkaufs und den Gesamtbetrag des Aktienverkaufs beziehen, addieren bzw. subtrahieren.
Befindet sich die Aktie auf einem steuerpflichtigen Konto (Nicht-IRA oder Nicht-Ruhestand), müssen Sie auch die steuerlichen Konsequenzen berücksichtigen. Wenn Sie die Aktie nach der aktuellen US-amerikanischen Steuergesetzgebung weniger als ein Jahr halten, wird der Kapitalgewinn / -verlust als kurzfristig angesehen und für Steuerzwecke als ordentliches Einkommen (Verlust) berechnet. Wenn Sie die Aktie länger als ein Jahr halten und einen Kapitalgewinn erzielen, unterliegt diese in den meisten Fällen der aktuellen Kapitalgewinnsteuer von 15%.
Schauen wir uns ein Beispiel für eine Berechnung des Aktiengewinns / -verlusts an. Angenommen, Sie kaufen am 1. August 2016 100 XYZ-Aktien für 20 USD pro Aktie und verkaufen 13 Monate später am 1. September 2017 50 Aktien dieser Aktie für 25 USD pro Aktie. Auf Aktienbasis haben Sie einen langfristigen Gewinn von 5 USD pro Aktie. Multiplizieren Sie diesen Betrag mit 50 Aktien und Sie haben einen langfristigen Kapitalgewinn (15% Steuersatz) von 250 USD (50 x 5 USD).
Anleger müssen sich daran erinnern, dass bei einem Aktiensplit auch der Einstandspreis entsprechend angepasst werden muss. Wenn der Aktienkaufpreis beispielsweise 25 USD betrug und 2 zu 1 geteilt wurde, würde die Kostenbasis auf 12, 50 USD pro Aktie angepasst. (Weitere Informationen finden Sie unter Grundlegendes zu Aktiensplits .)
Advisor Insight
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA
Der erste Schritt zur Ermittlung von Gewinnen oder Verlusten besteht in der Ermittlung der Kostenbasis der Aktie. Ihre Kostenbasis ist in der Regel die, die Sie für die Aktie bezahlt haben, zuzüglich etwaiger Provisionen / Gebühren, die Sie für den Kauf gezahlt haben. Beispielsweise:
Sie haben 10 XYZ-Aktien zu einem Preis von 100 USD je Aktie = 1.000 USD gekauft.
Sie haben Ihrem Broker eine Provision von 50 USD gezahlt.
Die Gesamtsumme beträgt 1.050 US-Dollar. Dies ist Ihre Kostenbasis. Das Dividieren von 1.050 USD durch 10 (die Anzahl Ihrer Aktien) entspricht Ihrer Kostenbasis pro Aktie.
Als nächstes müssen Sie Ihre Basis für Dividenden anpassen, die Sie von der wiederangelegten Aktie erhalten haben. Nehmen wir an, Ihre Aktie hat 100 USD an Dividenden ausgeschüttet, die Sie dann über ein Formular 1099-DIV versteuert haben. Sie können nun Ihre Basis nach oben anpassen:
1.050 USD + 100 USD = neue Basis von 1.150 USD.
Die Differenz der Verkaufserlöse ist Ihr Gewinn oder Verlust.
