Inhaltsverzeichnis
- Wer finanziert eine HRA?
- Mitmachen
- Erstattungsfähige Kosten
- Erstattungslogistik
- Steuervorteile
- Verwenden einer HRA mit einer HSA oder FSA
- Die Quintessenz
Vereinbarungen zur Erstattung von Gesundheitsleistungen (HRA) sind ein Vorteil, den einige Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten, um bei den Gesundheitsausgaben zu helfen. Auf diese Weise können Unternehmen den Arbeitnehmern diese Kosten erstatten, und Erstattungen sind im Allgemeinen steuerfrei, wenn sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.
Ab Januar 2020 wird die Regierung den Arbeitgebern gestatten, ihren Arbeitnehmern zwei neue Arten von HRA anzubieten. Die erste wird als "Einzelversicherungs-HRA" bezeichnet, und Unternehmen können diese nur anbieten, wenn sie keine Gruppen-Krankenversicherung anbieten.
Angestellte können diese HRAs nutzen, um ihre eigene umfassende Krankenversicherung mit Vorsteuerdollar entweder an oder außerhalb der Krankenversicherungsbörse abzuschließen. Individuelle Deckung HRAs können Mitarbeitern auch qualifizierte Gesundheitsausgaben wie Zu- und Abzüge erstatten.
Es liegt an den Arbeitgebern, wie viel sie zu den individuellen Deckungsbeiträgen der Arbeitnehmer beitragen, mit der Ausnahme, dass alle Arbeitnehmer derselben Klasse von Arbeitnehmern denselben Beitrag erhalten müssen. Arbeitnehmer, die älter sind oder unterhaltsberechtigt sind, erhalten möglicherweise mehr.
Nach den neuen Regeln können Arbeitgeber, die weiterhin traditionelle Gruppen-Krankenversicherungen anbieten, auch den zweiten neuen Typ anbieten: "HRAs mit Ausnahme von Leistungen". Diese Pläne erstatten den Mitarbeitern jährlich bis zu 1.800 US-Dollar an qualifizierten medizinischen Ausgaben. Mitarbeiter können sich auch dann für eine HRA mit Sonderleistungen anmelden, wenn sie den Versicherungsschutz in der Gruppe ablehnen. Sie können die Mittel jedoch nicht für den Abschluss einer umfassenden Krankenversicherung verwenden. Sie können die Mittel jedoch für die kurzfristige Krankenversicherung, für Zahnarzt- und Sehprämien sowie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden.
Die zentralen Thesen
- Ab Januar 2020 können Arbeitgeber jeder Größe ihren Mitarbeitern anbieten, einen Teil der Kosten für den Kauf von Krankenversicherungsplänen zu erstatten, anstatt Gruppenversicherungen anzubieten. Diese Erstattungsvereinbarungen, die als individuelle Deckungs-HRA bezeichnet werden, können den Mitarbeitern auch eine Rückerstattung für qualifizierte medizinische Leistungen anbieten Ausgaben wie Mitversicherung und Selbstbehalt. Arbeitgeber, die weiterhin Gruppenversicherungen anbieten, können ihren Mitarbeitern auch HRAs mit Ausnahme von Sozialleistungen anbieten, um den Mitarbeitern qualifizierte Krankheitskosten zu erstatten, nicht jedoch für umfassende Krankenkassenprämien.
Wer finanziert eine HRA?
HRAs werden vollständig mit Arbeitgebergeldern finanziert. Ein HRA ist kein Konto (obwohl Sie es möglicherweise fälschlicherweise so bezeichnet sehen). Es ist eine Erstattungsvereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Die Mitarbeiter können das Guthaben nicht anlegen und verdienen keine Zinsen. Wenn Sie an einer HRA teilnehmen, werden keine Abzüge von Ihrem Gehaltsscheck angezeigt.
Stattdessen entscheidet Ihr Arbeitgeber, wie viel er bereit ist, Ihnen monatlich oder jährlich die Gesundheitskosten zu erstatten. Wenn Sie zum Jahresende noch einen Kontostand haben, kann sich dieser auf das nächste Jahr verlängern, solange Ihr Arbeitgeber die HRA weiterhin anbietet und Sie weiterhin teilnehmen. Dies kann jedoch auch nicht der Fall sein: Diese Entscheidung liegt bei Ihrem Arbeitgeber, auch.
Mitmachen
Um an einer HRA teilzunehmen, müssen Sie sich während der offenen Einschreibefrist Ihres Arbeitgebers anmelden. Wenn Sie ein qualifiziertes Lebensereignis haben, können Sie sich auch außerhalb der offenen Registrierung anmelden. Ehepartner und Kinder, die an der Krankenversicherung Ihres Arbeitgebers teilnehmen, können ebenfalls über eine HRA erstattet werden. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie leider keine HRA verwenden.
Erstattungsfähige Kosten
Es liegt an Ihrem Arbeitgeber, zu entscheiden, welche Kosten Ihnen erstattet werden. Die Ausgabe muss eine qualifizierte medizinische Ausgabe sein, die in der IRS-Publikation 502 aufgeführt ist, Ihr Arbeitgeber kann jedoch eine engere Liste verwenden. In der Regel können Mitarbeiter eine HRA verwenden, um die von ihrer Krankenversicherung nicht erstatteten qualifizierten Krankheitskosten zu erstatten, z. B. Arzt- und Apothekenkosten, die sie vor dem Treffen eines Selbstbehalts aus eigener Tasche bezahlen müssen, sowie eine nach dem Treffen geltende Mitversicherung ein Selbstbehalt.
Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben zählen Kosten wie ein Arztbesuch bei Krankheit, Röntgenaufnahmen oder Operationen. Zahn- und Sehkosten sind in der Regel ebenso zu berücksichtigen wie einige nicht verschreibungspflichtige Produkte wie Diabetes-Testgeräte, Blutdruckmessgeräte und Kontaktlinsenlösungen.
Arbeitgeber können nicht zulassen, dass Sie HRA-Mittel für Dinge verwenden, die die IRS nicht zulässt. Sie können eine HRA nicht für nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel verwenden, es sei denn, Ihr Arzt hat ein Rezept dafür ausgestellt. Sie können eine HRA auch nicht verwenden, um Kosten zu erstatten, die Sie vor dem Wirksamwerden Ihrer HRA-Teilnahme angefallen sind, oder Kosten aus einem anderen Jahr.
14.862 US-Dollar
Der durchschnittliche Arbeitgeberbeitrag zu einer HRA zur Deckung der Prämien für eine Familie im Jahr 2018; Der durchschnittliche Arbeitgeberbeitrag für eine einzelne Person betrug 5.648 USD.
Erstattungslogistik
Häufig kann Ihr HRA-Administrator Ihren Anspruch automatisch verifizieren. Manchmal müssen Sie jedoch eine detaillierte Rechnung von Ihrem Gesundheitsdienstleister einreichen, um Ihren Anspruch zu begründen. Laut Gesetz sind keine Ausgaben zu gering, um erstattet zu werden. Ihr Arbeitgeber verlangt jedoch möglicherweise, dass Sie einen Mindestbetrag erstattungsfähiger Ausgaben ansammeln, bevor ein Scheck ausgestellt wird.
Ihr Arbeitgeber entscheidet, wie er Ihnen qualifizierte Krankheitskosten erstattet. Möglicherweise erhalten Sie eine Debitkarte, mit der Sie Ihre Ausgaben bei Bedarf bezahlen können, oder Sie müssen möglicherweise im Voraus bezahlen und dann die Erstattung beantragen. Einige Pläne werden Ihren Arzt direkt erstatten, so dass Sie keine Debitkarte benötigen oder warten müssen, um Ihr Geld zurückzubekommen.
Der Höchstbetrag, den Sie pro Jahr erstatten können, hängt von den Entscheidungen Ihres Arbeitgebers ab. Im Jahr 2018 belief sich der durchschnittliche Arbeitgeberbeitrag zu einer HRA, um versicherten Arbeitnehmern bei der Bezahlung von Prämien zu helfen, auf 5.648 USD für die Einmalversicherung und 14.862 USD für die Familienversicherung. Dies geht aus der Arbeitgeberumfrage 2018 der Kaiser Family Foundation hervor für qualifizierte Krankheitskosten aufkommen. Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie möglicherweise den in Ihrer HRA verbleibenden Betrag innerhalb eines begrenzten Zeitraums ausgeben, wenn Sie gekündigt werden.
Steuervorteile
Sie müssen Ihre Teilnahme an einer HRA nicht in Ihrer Steuererklärung angeben. Der Betrag, den Ihr Arbeitgeber bereit ist, Ihnen die Krankheitskosten durch eine HRA zu erstatten, wird nicht als steuerpflichtiges Einkommen angesehen, und die tatsächlichen Beträge werden nicht erstattet, solange Sie das Geld für qualifizierte Krankheitskosten gemäß der Definition des IRS und Ihres Arbeitgebers verwenden.
Ausnahmen von steuerfreien Ausschüttungen gelten in einigen Situationen: Wenn Ihr Arbeitgeber Ihre nicht in Anspruch genommenen Erstattungen zum Jahresende auszahlt oder wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen, gilt das Geld als steuerpflichtiges Einkommen. Da es nicht verwendet wird, um Ihnen qualifizierte medizinische Ausgaben zu erstatten, wird es als gewöhnliches Einkommen behandelt.
Verwenden einer HRA mit einer HSA oder FSA
Können Sie eine HRA mit einer HSA oder FSA kombinieren? Bevor Sie diese Frage beantworten, ist es wichtig, die Bedeutung dieser beiden anderen Akronyme zu erläutern. Hier ist eine kurze Erinnerung, da die Bedingungen der Krankenversicherung verwirrend sein können:
- HSAs sind Gesundheitssparkonten, die mit einem hochabzugsfähigen Krankenversicherungsplan (HDHP) verwendet werden müssen. Beiträge können sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern geleistet werden, der Restbetrag kann von Jahr zu Jahr investiert und umgeschichtet werden, und das Konto wird Ihnen gutgeschrieben, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln. (Diese Konten können auch als Altersvorsorgevehikel nützlich sein.) FSAs sind flexible Ausgabenkonten (auch als flexible Ausgabenvereinbarungen bezeichnet), die nicht mit einem HDHP verwendet werden müssen. Die Beiträge stammen nur aus Lohnabzügen der Mitarbeiter, und der Restbetrag kann nicht investiert werden und verdient keine Zinsen. FSA-Mittel müssen im laufenden Planjahr verwendet werden, obwohl einige Arbeitgeber zu Beginn des folgenden Jahres kleine Beträge kassieren oder Mitarbeitern eine Nachfrist gewähren, um den Saldo aufzufüllen. Auch FSAs gehen nicht mit Ihnen, wenn Sie Jobs ändern.
In den meisten Fällen können Sie eine HRA nicht zusammen mit einem Gesundheitskonto (Health Savings Account, HSA) verwenden. Es ist jedoch möglich, sowohl eine HRA als auch eine FSA zu haben. Wenn ja, großartig - das ist noch mehr unversteuertes Einkommen, das Sie für medizinische Ausgaben verwenden können. Sie können 2019 bis zu 2.700 US-Dollar an eine FSA spenden, und Ihr Arbeitgeber wird dieses Geld von Ihrem Gehaltsscheck abziehen.
Die Frage ist, ob Sie sowohl eine HRA als auch eine FSA haben. Welches Konto sollten Sie verwenden, um eine bestimmte medizinische Ausgabe zu bezahlen? Wenn eine Ausgabe nur von dem einen oder anderen Konto gedeckt wird, haben Sie Ihre Antwort. Wenn eine Auszahlung von einem der Konten möglich ist, müssen Sie die Regeln Ihres Arbeitgebers kennen, auf welchem Konto die Auszahlung zuerst erfolgt. Es versteht sich wahrscheinlich von selbst, aber Sie können nicht doppelt eintauchen und von beiden Konten die gleichen Kosten erstatten lassen.
Die Quintessenz
Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine neue Art von HRA anbietet, die als HRA mit individueller Deckung anstelle der Gruppenkrankenversicherung bezeichnet wird, erhalten Sie eine steuerfreie Rückerstattung der Prämien, die Sie für die umfassende Krankenversicherung zahlen, die Sie an oder außerhalb der Börse abgeschlossen haben. Qualifizierte Krankheitskosten wie Mitversicherung und die Rechnungen, die Sie bezahlen, bevor Sie Ihren Selbstbehalt begleichen, können Sie ebenfalls erstatten lassen.
HRAs können von Arbeitgeber zu Arbeitgeber erheblich voneinander abweichen, was die Deckungssumme und die erstatteten Kosten anbelangt. Während dieser Artikel einen umfassenden Überblick über die zu erwartenden Aufgaben bietet, sollten Sie die zusammenfassende Planbeschreibung Ihres Arbeitgebers zu dessen HRA (sofern vorhanden) lesen, um Einzelheiten zu erfahren.
