Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA ist ein Altersvorsorgeplan, der von Arbeitgebern - einschließlich Selbständigen - zum Wohle ihrer Arbeitnehmer und ihrer eigenen Person eingerichtet wurde. Arbeitgeber können steuerlich absetzbare Beiträge für berechtigte Arbeitnehmer zu ihren SEP-IRA leisten.
SEPs sind vorteilhaft, weil sie einfach einzurichten sind, geringe Verwaltungskosten verursachen und es einem Arbeitgeber ermöglichen, die Höhe der jährlichen Beiträge zu bestimmen.
SEP-IRAs haben auch höhere jährliche Beitragsgrenzen als Standard-IRAs. Grundsätzlich kann eine SEP-IRA als traditionelle IRA mit der Möglichkeit angesehen werden, Arbeitgeberbeiträge zu erhalten. Ein wesentlicher Vorteil eines SEP IRA ist, dass die Arbeitgeberbeiträge sofort unverfallbar sind.
Die zentralen Thesen
- Eine SEP IRA ist eine von Arbeitgebern gesponserte Altersvorsorge, die von Einzelunternehmern, Personengesellschaften und Unternehmen eingerichtet werden kann. Die jährlichen Beitragsgrenzen für die SEP IRA liegen erheblich über denen für herkömmliche IRAs. Arbeitgeber, nicht Arbeitnehmer, leisten Beiträge zu SEP IRAs und Die Entscheidung darüber, ob und in welcher Höhe jedes Jahr Beiträge zu leisten sind, kann variieren. Die Mitarbeiter verwalten die Investitionsentscheidungen ihrer SEP-IRA innerhalb der vom Treuhänder des Plans festgelegten Grenzen.
Wer kann an einem SEP IRA-Plan teilnehmen?
Gemäß den IRS-Vorschriften ab 2019 muss eine Person mindestens 21 Jahre alt sein, in mindestens drei der vorangegangenen fünf Jahre für den Arbeitgeber gearbeitet haben und vom Arbeitgeber im laufenden Jahr eine Entschädigung in Höhe von mindestens 600 USD erhalten haben Qualifizieren Sie sich für einen Mitarbeiter SEP IRA.
Es ist einzelnen Arbeitgebern gestattet, ihre Qualifikationsanforderungen für ihre spezifischen SEP-IRA-Pläne weniger restriktiv zu gestalten, sie dürfen jedoch nicht restriktiver sein als die IRS-Regeln.
Arbeitgeber können bestimmte Arten von Arbeitnehmern von der Teilnahme an einer SEP IRA ausschließen, auch wenn sie andernfalls gemäß den Bestimmungen des Plans berechtigt wären. Arbeitnehmer, die unter ein Tarifabkommen fallen, können ausgeschlossen werden, ebenso wie Arbeitnehmer, die gebietsfremde Ausländer sind, solange sie vom Arbeitgeber keine US-Löhne oder andere Dienstleistungsentschädigungen erhalten.
SEP IRAs sollten in erster Linie die Altersvorsorge von Unternehmen fördern, die ansonsten keine von Arbeitgebern gesponserten Pläne aufstellen würden. Einzelunternehmer, Personengesellschaften und Unternehmen können SEPs gründen.
SEP-IRAs sind steuerlich latente Konten und haben die gleichen Anlageoptionen wie herkömmliche IRAs.
SEP-Account: Jessica Perez
So funktioniert eine SEP IRA
Eine SEP IRA ist für viele Unternehmer eine attraktive Option, da sie nicht viele der Gründungs- und Betriebskosten der meisten von Arbeitgebern gesponserten Pensionspläne mit sich bringt. Viele Arbeitgeber haben auch einen SEP-Plan aufgestellt, um einen Beitrag zum eigenen Ruhestand auf einem höheren Niveau zu leisten, als es eine traditionelle IRA zulässt. Und Arbeitnehmer können eine SEP für ihr selbständiges Unternehmen gründen, selbst wenn sie an einer zweiten Stelle an der Altersvorsorge eines Arbeitgebers teilnehmen.
SEP-IRA-Konten werden für Steuerzwecke wie herkömmliche IRA behandelt und ermöglichen dieselben Investitionsoptionen. Dieselben Transfer- und Rollover-Regeln, die für traditionelle IRAs gelten, gelten auch für SEP-IRAs. Wenn ein Arbeitgeber Beiträge zu SEP IRA-Konten leistet, erhält er einen Steuerabzug für den eingebrachten Betrag. Darüber hinaus ist das Unternehmen nicht an einen jährlichen Beitrag gebunden - Entscheidungen darüber, ob und wie viel sich jedes Jahr ändern kann.
Für Unternehmer ist es auch gut, dass der Arbeitgeber nicht für Investitionsentscheidungen verantwortlich ist. Stattdessen bestimmt der IRA-Treuhänder die zulässigen Investitionen, und die einzelnen Eigentümer des Mitarbeiterkontos treffen spezifische Investitionsentscheidungen. Der Treuhänder hinterlegt außerdem Beiträge, sendet Jahresabschlüsse und reicht alle erforderlichen Dokumente beim IRS ein.
Beiträge der SEP IRA
Ein großer Vorteil einer SEP IRA ist der Betrag, der jährlich eingezahlt werden kann. Ab 2019 dürfen die Beiträge nicht mehr als 25% der Jahresvergütung des Arbeitnehmers oder 56.000 USD betragen. im Jahr 2020 sind es 57.000 US-Dollar. (Die Entschädigungsobergrenze, die zur Berechnung des Beitrags herangezogen werden kann, liegt bei 280.000 USD im Jahr 2019 und beträgt bis 2020 285.000 USD.)
Dieses Beitragslimit ist erheblich höher als das für Standard-IRAs festgelegte Limit von 6.000 US-Dollar (ohne die zusätzlichen 1.000 US-Dollar, die jeder ab 50 Jahren als Aufholbeitrag erhalten darf). Die Beitragsfrist ist die Steuererklärung (zuzüglich Verlängerungen) des Unternehmens oder der selbständigen Person, die die SEP IRA gegründet hat.
