Die grundlegenden Schritte zum Widerruf eines widerruflichen Vertrauens sind relativ einfach und umfassen die Übertragung von Vermögenswerten und ein offizielles Auflösungsdokument.
Ein widerrufbarer Trust ist eine flexible juristische Person / Finanzstruktur, die es der Person, die ihn erstellt, ermöglicht, das Trust-Vermögen zu jedem Zeitpunkt zu ändern, zu entfernen oder zu ändern - oder sogar den Trust selbst oder seine Begünstigten zu ändern zu Lebzeiten. Eine widerrufliche Treuhand wird oft auch als lebende Treuhand bezeichnet. Sie wird häufig zur Übertragung von Vermögenswerten an Erben verwendet, wobei der mit Nachlassverfahren verbundene Zeit- und Kostenaufwand vermieden wird - der häufig entsteht, wenn Vermögenswerte einfach in einem Testament an sie vererbt werden. Während der Laufzeit des Trusts werden die Einnahmen an den Stifter ausgeschüttet und erst nach dem Tod geht das Vermögen an die Begünstigten über.
Die zentralen Thesen
- Widerrufliche Trusts können, wie der Name schon sagt, jederzeit von ihrem Grantor - der Person, die sie eingerichtet hat - geändert oder vollständig widerrufen werden. Der erste Schritt bei der Auflösung eines widerruflichen Trusts besteht darin, alle darauf übertragenen Vermögenswerte zu entfernen Der Schritt besteht darin, ein formelles Widerrufsformular auszufüllen, in dem angegeben ist, dass der Antragsteller den Trust auflösen möchte. Die offizielle Widerrufserklärung muss vom Antragsteller unterzeichnet, notariell beglaubigt und in einigen Fällen bei einem örtlichen Nachlass- oder Nachlassgericht eingereicht werden.
Gründe für den Widerruf einer Vertrauensstellung
Menschen können ein Vertrauen aus einer beliebigen Anzahl von Motiven widerrufen. Normalerweise geht es um eine Lebensveränderung. Einer der häufigsten Gründe für den Widerruf eines Trusts ist beispielsweise eine Scheidung, wenn der Trust als gemeinsames Dokument mit dem zukünftigen Ex-Ehepartner erstellt wurde.
Ein Trust kann auch einfach dann widerrufen werden, wenn der Grant Änderungen vornehmen möchte, die so umfangreich sind, dass es einfacher ist, den Trust aufzulösen und einen neuen zu erstellen, als zu versuchen, ihn zu ändern. Eine widerrufliche Treuhand kann auch widerrufen werden, wenn der Stifter einen neuen Treuhänder bestellen oder die Bestimmungen der Treuhand vollständig ändern möchte.
Widerrufliche Trusts sind nicht von der Nachlasssteuer befreit. Da der Stipendiat während seines Lebens die Kontrolle über sie behält, gilt das Vermögen als Teil des steuerpflichtigen Nachlasses.
So widerrufen Sie eine Vertrauensstellung
Der erste Schritt zum Auflösen einer widerruflichen Vertrauensstellung besteht darin, alle darin übertragenen Vermögenswerte zu entfernen. Bei diesem Verfahren werden Titel, Urkunden oder andere rechtliche Dokumente geändert, um das Eigentum vom Vermögenswert des Trusts zurück auf den Stifter des Trusts zu übertragen.
Der zweite Schritt beim Widerruf des Vertrauens ist die Erstellung eines Rechtsdokuments, in dem angegeben ist, dass der Schöpfer des Vertrauens, der das Recht hat, das Vertrauen zu widerrufen, tatsächlich alle Bedingungen des Vertrauens widerrufen und es vollständig auflösen möchte. Solche Dokumente, die oft als „Erklärung zum Widerruf des Vertrauens“ oder „Widerruf des lebendigen Vertrauens“ bezeichnet werden, können von legalen Websites heruntergeladen werden. Lokale Nachlassgerichte können auch Kopien davon bereitstellen.
Es ist jedoch oft ratsam, dass ein Anwalt für Treuhand- und Nachlassverwaltungen einen für Sie erstellt oder zumindest überprüft, um sicherzustellen, dass er richtig formuliert ist und alle Anforderungen der Gesetze Ihres Staates erfüllt. Wenn der Trust über eine Vielzahl von Vermögenswerten verfügt, ist es häufig einfacher, einen qualifizierten Anwalt sicherstellen zu lassen, dass alles ordnungsgemäß aus dem Trust entfernt wurde.
Das Auflösungsdokument sollte mindestens vom Ersteller des Trusts mit einem Notar als Zeugen unterzeichnet und datiert werden. Wenn der aufzulösende Trust bei einem bestimmten Gericht registriert wurde, sollte das Auflösungsdokument bei demselben Gericht eingereicht werden. Andernfalls können Sie es einfach an Ihre Vertrauensunterlagen anhängen und zusammen mit Ihrem Testament oder neuen Vertrauensdokumenten speichern.
