Persönliche Altersversorgungssysteme (PPS), auch als persönliche Altersversorgungssysteme bezeichnet, sind im Vereinigten Königreich steuerbegünstigte individuelle Anlageinstrumente. Der Hauptzweck dieser Pläne besteht darin, für den Ruhestand zu sparen, aber einige Pläne sehen auch Sterbegeld für die designierten Begünstigten des Verstorbenen vor.
Was ist eine persönliche Altersvorsorge und wie funktioniert sie?
Ein KKS ist ein privater beitragsorientierter Plan, der von einer Versicherungsgesellschaft oder Wertpapierfirma für den Anleger verwaltet wird. Der Investor, der den Plan aufstellt, wählt den Anbieter aus, und dieser Anbieter investiert das eingezahlte Geld, wobei er zum Zeitpunkt des Rücktritts des Investors einen kumulierten Geldbetrag zur Verfügung stellt. Zum Zeitpunkt der Pensionierung kann der Investor mit diesem Geld eine Rente kaufen oder das Geld einfach bei einer Bank hinterlegen und damit beginnen, das Geld zum Überleben bis zum Tod zu verwenden. Jede Person, die selbstständig ist, kann ein PPS gründen. Jeder Mitarbeiter, der für ein Unternehmen arbeitet, aber nicht an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilnehmen kann, darf ein PPS gründen. In einigen Fällen kann ein Mitarbeiter in einem von einem Unternehmen gesponserten Plan, der auch anderswo Einkommen erzielt, einen PPS starten.
Eine Person mit einem KKS kann den niedrigeren Betrag von 100% ihres Jahresverdienstes oder der laufenden Zulage einbringen. Ab 2016 beträgt die jährliche Zulage 40.000 Pfund. Wenn eine Person beispielsweise 60.000 Pfund verdient, darf sie 40.000 Pfund in einen PPS investieren. Wenn der Einzelne hingegen nur 30.000 Pfund verdient, kann er die vollen 30.000 Pfund in einen PPS investieren. Der jährliche Betrag der Zulage ändert sich jedes Jahr. Es ist daher ratsam, den Betrag bei einem in Großbritannien ansässigen Steuerfachmann zu bestätigen, um festzustellen, was legal ist. Die endgültige Zahlung des Pauschalbetrags aus dem KKS hängt davon ab, wie viel jedes Jahr eingezahlt wird, wie lange der Plan besteht, welche Wertpapiere ausgewählt wurden, welche Vermögenswerte zugeteilt wurden und welche Marktperformance erzielt wurde. Obwohl das Konto jedes Jahr an Wert zunehmen sollte, gibt es keine Garantie dafür, dass dies geschieht.
Persönliche Vorsorge Anlageoptionen
Arbeitgeberbasierte Pensionspläne bieten dem Einzelnen nicht die Wahl, in was er investieren möchte. Dies gilt nicht für ein PPS. Eine Person, die in ein PPS investiert, hat eine gewisse Flexibilität bei der Anlage von Beiträgen. Die Pläne bieten in der Regel Bargeldfonds, Unternehmensanleihenfonds, Aktienfonds und internationale Anlagen an. Während in der Regel eine Standard-Anlageentscheidung getroffen wird, haben PPS-Anleger mehr Kontrolle über ihre Vermögensallokation und können ihr PPS-Portfolio auf der Grundlage ihrer Risikotoleranz und ihres Zeithorizonts anpassen, was für die allgemeine Altersvorsorge wichtig ist.
Weitere Vorteile einer persönlichen Altersvorsorge
Neben dem Hauptvorteil, dass Einzelpersonen ihre Altersvorsorge so planen können, wie sie es sonst nicht könnten, und der Flexibilität der Investitionsentscheidungen bieten PPS auch einige andere wichtige und nützliche Vorteile, z. B. die Möglichkeit, einen steuerfreien Betrag zu erhalten aus dem Plan im Ruhestand. Obwohl der Großteil des Plans mit dem Einkommen des Einzelnen besteuert wird, hat ein Anleger in ein KKS die Möglichkeit, bis zu 25% seines Ersparnisses als steuerfreie Summe zu verwenden. Während dies den Betrag des Ruhestandseinkommens der Person auf 75% ihrer PPS-Ersparnisse reduziert, kann der Rest dazu verwendet werden, Schulden wie eine Hypothek zu beseitigen. Ein Anleger sollte direkt mit einem Finanzberater zusammenarbeiten, um den günstigsten Anteil steuerpflichtiger und nicht steuerpflichtiger PPS-Pauschalbeträge zu ermitteln.
Ein weiterer großer Vorteil eines PPS ist eine Sterbegeldleistung. Wenn der Inhaber des PPS vor der Pensionierung stirbt, kann eine pauschale Zahlung des Restbetrags an einen Ehegatten oder einen anderen bestimmten Begünstigten geleistet werden. In diesem Sinne ähnelt ein KKS einer selbstfinanzierten Lebensversicherung.
