Der Gesetzgeber beider Parteien arbeitet seit März daran, dass die Mitarbeiter ihre Altersvorsorge erhöhen und verbessern können. Sieben Gesetzesvorlagen, die in beiden Kammern eingeführt wurden, darunter eine im Senat als „Retirement Enhancement and Savings Act“ von 2018 (RESA) bekannte Gesetzesvorlage, signalisieren den Wunsch einiger Kongressmitglieder, einige der wichtigsten Änderungen am Arbeitsplatz vorzunehmen Altersvorsorge seit 2006.
Republikaner im Repräsentantenhaus haben Gesetze eingeführt (auch mit dem Titel Retirement Enhancement and Savings Act von 2018), die die Gesetzgebung des Senats nachahmen. Der texanische Abgeordnete Kevin Brady, Vorsitzender des House Ways and Means Committee, möchte die Sprache der Altersvorsorge als Teil des zweiten Vorstoßes zur Steuerreform der Republikaner ("Tax Reform 2.0") einbeziehen.
Wichtige Bestimmungen sowohl der House- als auch der Senate-Version des Retirement Enhancement and Savings Act von 2018, S. 2526 und HR 5282, würden:
Verbesserung der arbeitgeberübergreifenden Pensionspläne (MEPs)
MdEPs ermöglichen kleinen Unternehmen, Verwaltungskosten zu teilen (und dadurch zu reduzieren), was zu niedrigeren Kosten und damit höheren Investitionsrenditen für die Mitarbeiter führt. Nach geltendem Recht müssen Arbeitgeber, die sich zusammenschließen, ihren Arbeitnehmern Pensionspläne des 401 (k) -Typs anbieten, um eine Verbindung zu haben, zum Beispiel, um Teil derselben Branche zu sein. RESA würde diese Anforderung beseitigen sowie eine Bestimmung, die den gesamten Plan gefährdet, falls ein Mitglied-Arbeitgeber gegen das Gesetz verstößt.
Erleichterung des 401 (k) Rentenplans und der Renteninformationen
Herkömmliche Pensionspläne bieten in der Regel eine Rentenoption, die dem Arbeitnehmer ein lebenslanges Einkommen sichert. Dies gilt nicht für die meisten 401 (k) Pläne. Unter RESA würden Unternehmen vor Klagen geschützt, falls ein Rentenversorger sein Geschäft aufgibt oder anderweitig seine Vereinbarung nicht einhält. Eine zusätzliche RESA-Bestimmung würde voraussetzen, dass die Leistungsnachweise mindestens einmal pro Jahr Schätzungen des Lebenslangen Einkommens enthalten. Schließlich verbessert RESA die Portabilität dieser Renten für Mitarbeiter, die ihren Arbeitsplatz wechseln. Nach geltendem Recht kann den Teilnehmern beim Arbeitgeberwechsel eine Rücknahmegebühr berechnet werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Sollte Ihr 401 (k) eine Rente haben? )
Erweitern Sie Steuergutschriften, um die Kosten für das Starten und Ändern eines Pensionsplans auszugleichen
Unternehmen, die einen neuen Pensionsplan für Mitarbeiter auflegen, erhalten derzeit eine Steuergutschrift in Höhe von 500 USD. RESA würde das für drei Jahre auf bis zu 5.000 US-Dollar erhöhen. Die Gutschrift würde sowohl für neue 401 (k) -Pläne als auch für SIMPLE IRA-Pläne gelten. Ein zusätzliches Guthaben von 500 USD für einen Zeitraum von bis zu drei Jahren würde für Pläne zur Verfügung gestellt, die eine automatische Registrierung ermöglichen, selbst wenn diese bereits eingerichtet sind. Selbstverständlich können die Mitarbeiter sich weiterhin gegen eine Teilnahme entscheiden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Steuergutschrift für Planausgaben von Kleinunternehmen )
Anreize zur Altersvorsorge für Studenten mit Abschluss
Ein Teil des Gesetzes würde es Absolventen und Postdoktoranden ermöglichen, bestimmte steuerpflichtige Stipendien oder Stipendienzahlungen als Ausgleich für IRA-Zwecke zu behandeln. Dies würde den Betrag erhöhen, den Studenten zu ihrer eigenen IRA beitragen könnten. Steuerpflichtige Nicht-Studiengebühren gelten derzeit nicht als Einkommen.
Personen älter als 70, 5 Jahre erlauben, einen Beitrag zu einer IRA zu leisten
RESA würde auch Hindernisse für Menschen über 70, 5 Jahre beseitigen, denen es derzeit nicht gestattet ist, Beiträge zu traditionellen IRAs zu leisten, selbst wenn sie noch arbeiten. Die Gesetzgebung würde es jedem Menschen jeden Alters mit Erwerbseinkommen ermöglichen, zu einer traditionellen IRA beizutragen. (Beiträge zu einer Roth IRA sind bereits für über 70, 5-Jährige vorgesehen.)
Zusätzliche Bestimmungen der Steuerreform 2.0
Obwohl der Hauptschwerpunkt des GOP-Steuerentwurfs des Repräsentantenhauses die Steuersenkungen des letzten Jahres über das Verfallsdatum von 2025 hinaus verlängert, befassen sich einige Teile des Pakets mit Altersvorsorge und Anreizen. (Weitere Informationen zur Steuerreform finden Sie unter: Auswirkungen der GOP-Steuergesetzgebung auf Sie .)
Das zur Diskussion stehende Gesetz könnte:
Erstellen Sie ein neues familienfreundliches universelles Sparkonto (USA)
Das vorgeschlagene universelle Sparkonto würde Familien Anreize bieten, für den Ruhestand zu sparen, jedoch Notabhebungen zulassen. Dies würde die Familien theoretisch dazu ermutigen, Geld früher für den Ruhestand aufzuwenden, da das Geld auch als Regensparkonto dienen könnte. Die USA wären ein Sparkonto im Roth-Stil, das steuerlich aufgeschoben würde und keine Steuern oder Strafen für Abhebungen erheben würde, unabhängig davon, wann das Geld herauskam.
Bieten Sie eine neue Sparplanoption für Kleinkinder an
Diese Bestimmung würde es Familien ermöglichen, bei der Geburt (oder Adoption) eines neuen Kindes straffrei auf Altersguthaben zuzugreifen. Gelder könnten zu einem späteren Zeitpunkt auf die Konten zurückgezahlt werden. Erste Informationen geben nicht an, ob die Abhebungen für medizinische Ausgaben verwendet werden müssen oder Dinge wie Kleidung, Möbel oder andere Gegenstände umfassen könnten.
Endeffekt
RESA wurde nicht nur von zwei Parteien unterstützt, sondern auch von einigen Finanzdienstleistungsunternehmen, Ökonomen, Think Tanks und der AARP. Dirk Kempthorne, Präsident und CEO des American Council of Life Insurers, und das Insured Retirement Institute lobten die Vorschläge für ein lebenslanges Einkommen, mit denen Rentensparer fundiertere Entscheidungen über ihre Finanzen treffen können.
Zwar ist nicht bekannt, ob die Gesetzgebung in dieser Sitzung den Weg zum Präsidenten erfolgreich findet, aber alles, was es den Menschen leichter macht, für den Ruhestand zu sparen, würde auf beiden Seiten des Ganges nur wenige Kritiker finden.
