Eine Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die von bestimmten Staaten auf diejenigen erhoben wird, die Vermögenswerte aus dem Nachlass einer verstorbenen Person erben. Der Steuersatz richtet sich nach dem Wohnsitzstaat, dem Wert der Erbschaft und dem Verhältnis des Begünstigten zum Verstorbenen.
Die Erbschaftssteuer ist in einigen Ländern als "Todessteuer" bekannt und wird gelegentlich als "letzte Wendung des Steuermessers" bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Erbschaftssteuer ist eine Abgabe auf Vermögenswerte, die aus dem Nachlass einer verstorbenen Person stammen. Es gibt keine Erbschaftssteuer auf Bundesebene, aber geerbte Vermögenswerte können vom Staat in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania besteuert werden Die Erbschaftssteuer hängt vom Wert des Vermögens und Ihrer Beziehung zum Verstorbenen ab. Niedrigere Werte und nahe Verwandte unterliegen mit geringerer Wahrscheinlichkeit der Steuerpflicht.
Wer zahlt die Erbschaftssteuer?
Während die US-Regierung große Güter direkt besteuert, erhebt sie keine Steuer auf diejenigen, die Vermögenswerte aus einem Nachlass erhalten. Ab 2019 haben jedoch sechs Bundesstaaten (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania) Erbschaftssteuern. Ob und in welcher Höhe Ihre Erbschaft besteuert wird, hängt von ihrem Wert, Ihrer Beziehung zu der verstorbenen Person und den geltenden Regeln und Sätzen ab, in denen Sie leben.
Lebensversicherungen, die an einen namentlich genannten Begünstigten gezahlt werden, unterliegen in der Regel keiner Erbschaftssteuer, wohingegen für Lebensversicherungen, die an den Verstorbenen oder sein Vermögen gezahlt werden, in der Regel eine Erbschaftssteuer auf den Wert des Verstorbenen erhoben wird Erbschaftssteuer wird auf den Wert der Erbschaft vom Verstorbenen an einen Begünstigten erhoben.)
Eine fällige Erbschaftssteuer wird nur auf den Betrag erhoben, der einen Freibetrag übersteigt. Oberhalb dieser Schwellenwerte wird die Steuer normalerweise gleitend festgesetzt. Die Sätze beginnen normalerweise im einstelligen Bereich und steigen auf 15% bis 19%. Sowohl die Befreiung, die Sie erhalten, als auch die Gebühr, die Ihnen in Rechnung gestellt wird, können von Ihrer Beziehung zum Verstorbenen abhängen - mehr als vom Wert der Vermögenswerte, die Sie erben.
Je enger Ihre Beziehung zum Verstorbenen ist, desto höher ist in der Regel die Befreiung und desto niedriger ist der von Ihnen zu zahlende Satz. Hinterbliebene Ehepartner sind in allen sechs Bundesländern von der Erbschaftssteuer befreit. Auch inländische Partner sind in New Jersey ausgenommen. Nachkommen zahlen keine Erbschaftssteuer außer in Nebraska und Pennsylvania.
Die Erbschaftssteuer wird vom Staat erhoben, in dem der Erbteilnehmer lebt.
Erbschaftssteuerschwellen
Hier sind in Klammern nach Bundesstaaten die Mindestschwellen angegeben, ab denen Erbschaftssteuern für zumindest einige Bundesstaatsangehörige erhoben werden können. Klicken Sie auf den Namen des Staates, um weitere Informationen zu Sätzen, Ausnahmen und mehr von der Landesregierung zu erhalten.
- Iowa (25.000 US-Dollar) Kentucky (500 bis 1.000 US-Dollar) Maryland (30.000 US-Dollar) Nebraska (10.000 bis 40.000 US-Dollar) New Jersey (keine bis 25.000 US-Dollar) Pennsylvania (keine bis 3.500 US-Dollar)
Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer
Eine Erbschaftssteuer ist nicht dasselbe wie eine Erbschaftssteuer. Beide Abgaben basieren auf dem Marktwert des Vermögens einer verstorbenen Person, in der Regel zum Zeitpunkt des Todes. Die Erbschaftssteuer wird jedoch auf das Vermögen selbst erhoben, bevor dessen Vermögen ausgeschüttet wird, wobei dem Begünstigten eine Erbschaftssteuer auferlegt wird, sobald er Vermögen erhält.
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) wird die Nachlasssteuer ab 2019 nur für Nachlässe mit einem Wert von mehr als 11.400.000 USD erhoben. Geht der Nachlass auf den Ehegatten des Verstorbenen über, wird keine Nachlasssteuer erhoben.
Wenn eine Person einen Nachlass erbt, der groß genug ist, um die Nachlasssteuer des Bundes auszulösen, und sie in einem Staat mit einer Erbschaftssteuer lebt, muss sie beide Steuern zahlen. Das Vermögen wird vor seiner Verteilung besteuert, und die Erbschaft wird dann auf staatlicher Ebene besteuert.
Sie können auch mit einer staatlichen Nachlasssteuer rechnen. Ab 2019 haben noch ein Dutzend Staaten und ein Bezirk diese Abgaben: Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont und Washington State. Beachten Sie, dass Maryland sowohl eine Erbschaftssteuer als auch eine Erbschaftssteuer hat.
