Was ist eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Planungsdokument?
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Plandokument sind Verträge zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem Finanzinstitut, bei dem das Konto geführt wird. Der IRA-Adoptionsvertrag und das Planungsdokument müssen vom Kontoinhaber unterschrieben werden, bevor das individuelle Rentenkonto (IRA) gültig sein kann. Es enthält grundlegende persönliche Informationen über den Kontoinhaber, wie z. B. Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer, und enthält die detaillierten Regeln für das Rentenkonto.
IRA-Adoptionsvereinbarung und Planungsdokument erklärt
Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Planungsdokument erläutern die jährlichen Beitragsgrenzen des Plans, die Anspruchsvoraussetzungen, die Art der Anlage, die verboten ist (z. B. Sammlerstücke), und die Höhe der Anlage, wie und wann Kontoguthaben abgehoben werden können. Bestimmungen über erforderliche Ausschüttungen, wie Arbeitgeberbeiträge zugeteilt werden, unter welchen Bedingungen das Konto übertragen werden kann, was mit dem Konto passiert, wenn der Eigentümer (Einleger) stirbt und welche Gebühren und Aufwendungen mit dem Plan verbunden sind. Einer IRA-Adoptionsvereinbarung muss ein Basisplandokument beigefügt sein, in dem die Funktionsweise eines Plans erläutert wird.
IRS-Formulare
Ein Kontoinhaber sollte eine IRA-Übernahmevereinbarung für traditionelle und Roth-IRAs sowie für Bildungs- und Sparkonten und Gesundheitskonten (HSA) abschließen. Eine solche Vereinbarung wird auch für qualifizierte Pläne, SIMPLE IRAs, SEP IRAs und eine Vielzahl von vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplänen abgeschlossen. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Informationsleitfäden und Formulare zur Einführung der IRA und zur Planungsdokumentation in der Form 5305-Reihe.
- Formular 5305: Traditionelles Treuhandkonto für individuelle AltersvorsorgeFormular 5305-A: Traditionelles Treuhandkonto für individuelle AltersvorsorgeFormular 5305-E: Coverdell Education Savings TrustFormular 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (gemäß Abschnitt 530 des Internal Revenue Code) Formular 5305-R: Individuelles Altersvorsorgekonto von RothFormular 5305-RA: Individuelles Altersvorsorgekonto von RothFormular 5305-RB: Individuelles Altersvorsorgekonto von RothFormular 5305-S: EINFACH Individuelles Altersvorsorgekonto von RothFormular 5305-SEP: Vereinfachte Mitarbeiterrente - Beitragsvereinbarung für RentenkontenFormular 5305-SIMPLE: Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) zur Verwendung mit einem designierten Finanzinstitut
