Was ist die IRS-Publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans)?
IRS-Publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans) enthält Steuerinformationen für Antragsteller, die einen 403 (b) Pensionsplan haben. In der IRS-Veröffentlichung 571 wird angegeben, wer zu einem 403 (b) -Plan beitragen kann, welcher Beitrag maximal im Laufe des Jahres zu einem 403 (b) -Plan geleistet werden kann, welche Regeln für übermäßige Beiträge gelten und welche Regeln für Überschreitungen oder Ausschüttungen gelten.
Beiträge für einen 403 (b) -Plan werden im Allgemeinen vom Arbeitgeber im W-2 eines Mitarbeiters gemeldet und müssen vom einzelnen Mitarbeiter nicht an den IRS gemeldet werden.
Grundlegendes zur IRS-Veröffentlichung 571: Steuerlich geschützte Rentenpläne (403 (b) Pläne)
Die IRS-Veröffentlichung 571 enthält zwar einige Informationen zu Rollovers und Verteilungen von 403 (b) -Konten, es werden jedoch keine spezifischen Details erläutert. Einzelheiten zu Rollovers finden Sie in IRS-Publikation 590 und Informationen zu Distributionen in Publikation 575.
Besondere Überlegungen
Der IRS stellt fest, dass ein 403 (b) -Plan, auch als Tax-Sheltered Annuity (TSA) -Plan bekannt, ein Pensionsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, Mitarbeiter bestimmter steuerbefreiter Organisationen und bestimmte Minister ist. Ebenfalls förderfähig sind kooperative Krankenhausdienstorganisationen, zivile Fakultäten und Mitarbeiter der Uniformed Services University of the Health Sciences sowie Mitarbeiter öffentlicher Schulsysteme, die von indischen Stammesregierungen organisiert wurden.
Einzelkonten in einem 403 (b) -Plan können eine der folgenden Arten sein: Ein Rentenvertrag, bei dem es sich um einen Vertrag handelt, der über eine Versicherungsgesellschaft bereitgestellt wird; ein Depot, bei dem es sich um ein in Investmentfonds angelegtes Konto handelt; ein Vorsorgekonto für kirchliche Mitarbeiter eingerichtet. Im Allgemeinen können Alterseinkommenskonten entweder in Renten- oder Investmentfonds investieren."
Wie bei einem 401 (k) oder einer IRA zahlen Sie keine Einkommenssteuer auf Beiträge, bis Sie anfangen, vom Plan zurückzutreten, normalerweise nachdem Sie in den Ruhestand getreten sind. Konto-Kapital und Retouren werden erst besteuert, wenn Sie sie abheben.
Laut IRS kann ein zusätzlicher Vorteil sein: "Wenn Sie oder Ihr Arbeitgeber berechtigte Beiträge zu einer Altersvorsorge leisten, können Sie möglicherweise einen Kredit von bis zu 1.000 USD erhalten (bis zu 2.000 USD, wenn Sie gemeinsam einen Antrag stellen). Dieser Kredit könnte den Betrag verringern." Bundeseinkommensteuer zahlen Sie Dollar für Dollar. " Dies wird als Steuergutschrift des Sparers bezeichnet.
Das bereinigte Bruttoeinkommen des Kredits ist jedoch begrenzt. Sie betragen $ 65.000 für das Jahr 2020 ($ 64.000 für das Jahr 2019), wenn Ihr Anmeldestatus verheiratet ist. 48.750 USD für das Jahr 2020 (48.000 USD für das Jahr 2018), wenn Ihr Anmeldestatus Haushaltsvorstand (mit qualifizierter Person) ist; oder 32.500 USD für das Jahr 2020 (32.000 USD für das Jahr 2019), wenn Ihr Anmeldestatus ledig ist, wenn Sie verheiratet sind, wenn Sie separat angemeldet haben oder wenn Sie sich für eine Witwe mit einem unterhaltsberechtigten Kind qualifizieren.
Roth-Versionen des 403 (b) sind möglicherweise verfügbar, so dass Sie nach Steuern Geld einzahlen können, das bei Rücknahme des Kapitals oder der Rückgabe ohne Steuern wachsen kann.
