Was ist eine nicht qualifizierte Anlage?
Eine nicht qualifizierende Investition ist eine Investition, für die keine Steuerabgrenzung oder Steuerbefreiung vorliegt. Anlagen dieser Art werden mit Nachsteuergeldern getätigt. Sie werden gekauft und in steuerlich latenten Konten, Plänen oder Trusts gehalten. Erträge aus diesen Anlagen werden jährlich besteuert.
Grundlegendes zu nicht qualifizierten Anlagen
Annuitäten sind ein häufiges Beispiel für nicht qualifizierte Investitionen. Im Laufe der Zeit kann der Vermögenswert mit den latenten Steuern bis zur Auszahlung wachsen. Bei nicht qualifizierten Annuitäten wird das erste Geld, das vom Konto abgebucht wird, als Einkommen für den Kontoinhaber für Steuerzwecke behandelt. Wenn der Kontoinhaber auch das ursprünglich investierte Geld abhebt, das als Kostenbasis bezeichnet wird, wird dieser Teil nicht erneut besteuert, da diese Steuern bereits gezahlt wurden.
Die zentralen Thesen
- Eine nicht qualifizierte Anlage ist eine Anlage mit steuerlichen Vorteilen. Annuitäten sind ein häufiges Beispiel für nicht qualifizierte Investitionen. Weitere Beispiele für nicht qualifizierte Anlagen sind Antiquitäten, Sammlerstücke, Schmuck, Edelmetalle und Kunst.
Verwendung nicht qualifizierter Anlagen
Bei nicht qualifizierten Anlagen unterliegt der Anleger in der Regel keinen jährlichen Beschränkungen hinsichtlich des Betrags, den er für solche Vermögenswerte einsetzen kann. Dies kann in mancher Hinsicht mehr Flexibilität bieten als bei qualifizierten Anlagekonten, die in der Regel Höchstbeträge aufweisen, die je nach Art des Vermögenswerts eingezahlt werden können. Zum Beispiel haben Mitarbeiter 401 (k) Beiträge einen jährlichen Höchstbeitrag, der für ihre Pläne geleistet werden kann. Das Limit kann sich bis zu einem gewissen Grad ändern, der vom Internal Revenue Service festgelegt wird. Bei einer nicht qualifizierten Anlage kann im Laufe eines Jahres ein beliebiger Beitrag gemäß der Sparstrategie des Kontoinhabers geleistet werden.
Kontoinhaber können auch Abhebungen von nicht qualifizierten Anlagen vornehmen, wenn sie dies wünschen. Sie zahlen jedoch Steuern auf aufgelaufene Zinsen und andere Gewinne wie Wertsteigerungen. Es kann auch noch vorzeitige Abhebungsstrafen geben, wenn der Kontoinhaber Bargeld von bestimmten Arten von Vermögenswerten abhebt, bevor der Kontoinhaber ein bestimmtes Alter erreicht, typischerweise bei 59 1/2. Der Kontoinhaber kann auch aufgefordert werden, ab einem bestimmten Alter, häufig mit 70 1/2, Abhebungen von seinem nicht qualifizierten Anlagekonto vorzunehmen.
Beispiel für eine nicht qualifizierte Investition
Einige Beispiele für Anlagen, die normalerweise nicht steuerfrei sind, sind Antiquitäten, Sammlerstücke, Schmuck, Edelmetalle und Kunst. Andere Anlagen, die möglicherweise keinen steuerlichen Vorrang haben, sind Aktien, Anleihen, REITs (Real Estate Investment Trusts) und andere traditionelle Anlagen, die nicht im Rahmen eines qualifizierten Anlageplans oder Trusts gekauft wurden.
