DEFINITION VON NICHT STEUERBAREN DIVIDENDEN
Nicht steuerpflichtige Dividenden sind Dividenden eines Investmentfonds oder einer anderen regulierten Investmentgesellschaft, die nicht steuerpflichtig sind. Diese Fonds werden häufig nicht besteuert, weil sie in kommunale oder andere steuerbefreite Wertpapiere investieren.
BREAKING DOWN Nicht steuerpflichtige Dividenden
Ein Investmentfonds ist ein Anlageinstrument, das aus einem Pool von Geldern besteht, die von vielen Anlegern gesammelt wurden. Investmentfonds investieren in Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Geldmarktinstrumente und andere Vermögenswerte. Anleger erhalten zwei Arten von Erträgen aus Investmentfondsanteilen: Dividenden und Zinsen aus den im Fondsportfolio gehaltenen Wertpapieren oder Kapitalerträge sowie Kapitalgewinne, die aus dem gewinnorientierten Verkauf von Portfolio-Wertpapieren resultieren.
Anlageerträge können in den Fonds reinvestiert oder in bar an den Anleger ausgezahlt werden. In beiden Fällen ist es abhängig von der Grenzsteuerklasse des Anlegers als normales Einkommen steuerpflichtig.
Nicht steuerpflichtige Dividenden
Es sind jedoch nicht alle Dividenden steuerpflichtig. Eine übliche Art von steuerbefreitem Einkommen sind Zinserträge aus Kommunalanleihen, bei denen es sich um Anleihen handelt, die von Staaten und Städten ausgegeben wurden, um Mittel für allgemeine Operationen oder ein bestimmtes Projekt aufzubringen. Wenn ein Steuerzahler Zinserträge aus in seinem Wohnsitzstaat ausgegebenen Kommunalanleihen erzielt, ist der Gewinn sowohl von der Bundes- als auch von der Landessteuer befreit.
Ein Investmentfonds muss mehr als 50 Prozent seines Kapitals in steuerbefreite Anlagen investieren, damit seine Dividenden als nicht steuerbar eingestuft werden.
Kommunalanleihen
Kommunale Anleihen (oder kurz „Munis“) sind Schuldverschreibungen, die von Staaten, Städten, Landkreisen und anderen staatlichen Stellen ausgegeben werden, um die laufenden Verpflichtungen zu finanzieren und Kapitalprojekte wie den Bau von Schulen, Autobahnen oder Kanalsystemen zu finanzieren. Durch den Kauf von Kommunalanleihen leihen Sie dem Anleiheemittenten im Gegenzug Geld für die Zusage regelmäßiger Zinszahlungen, in der Regel halbjährlich, und die Rückzahlung der ursprünglichen Investition oder des Kapitalbetrags Datum, an dem der Emittent der Anleihe den Kapitalbetrag zurückzahlt, kann Jahre in der Zukunft sein. Kurzfristige Anleihen sind in ein bis drei Jahren fällig, während langfristige Anleihen nicht länger als ein Jahrzehnt fällig werden.
Generell sind die Zinsen für Kommunalanleihen von der Bundeseinkommensteuer befreit. Die Zinsen können auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit sein, wenn Sie in dem Staat wohnen, in dem die Anleihe ausgestellt wurde. Anleiheinvestoren streben in der Regel einen konstanten Strom von Einkommenszahlungen an und sind im Vergleich zu Aktieninvestoren risikoaverser und konzentrieren sich eher auf die Erhaltung als auf die Steigerung des Wohlstands. Aufgrund der Steuervorteile ist der Zinssatz für Kommunalanleihen in der Regel niedriger als für zu versteuernde festverzinsliche Wertpapiere wie Unternehmensanleihen.
