Was ist ein Überbeitrag?
Ein Überbeitrag ist ein freiwilliger Beitrag zu einem steuerlich absetzbaren Pensionsplan, der den maximal zulässigen Beitrag für einen bestimmten Zeitraum überschreitet, der vom Registerführer des Pensionsplans oder vom Internal Revenue Service festgelegt wird.
Überbeitrag verstehen
Ein Überbeitrag zu einem 401 (k) ist zum Beispiel ein Problem, mit dem nur wenige Rentner konfrontiert sind, da Unterbeiträge oder keine Beiträge häufiger vorkommen. Ab 2019 können Mitarbeiter nach dem IRS jährlich bis zu 19.000 US-Dollar von ihrem Gehalt abziehen. Es gibt auch einen zulässigen Aufholbeitrag für Personen ab 50 Jahren, der zusätzlich 6.000 US-Dollar pro Jahr beträgt und das jährliche Gesamtlimit auf 25.000 US-Dollar erhöht. Laut IRS steigen diese Grenzen im Jahr 2020 auf 19.500, 6.500 und 26.000 US-Dollar.
Natürlich verdoppeln Sie diese Beträge für verheiratete Paare, die jeweils arbeiten. Wenn beide Partner 50 Jahre oder älter sind, kann jeder seine 401 (k) -Beiträge für ein kombiniertes jährliches Beitragslimit von 50.000 USD für 2019 und 52.000 USD für 2020 maximal ausschöpfen.
Insbesondere gelten die Grenzen nur für Lohnabzüge. Zum Beispiel zählen Streichhölzer von Arbeitgebern nicht zu den Überbeiträgen.
Wenn das Limit weiterhin überschritten wird, sollten die Mitarbeiter ihr jeweiliges Unternehmen oder den Planverwalter frühestens im folgenden Jahr nach dem Auftreten des Überbeitrags benachrichtigen. Es ist Sache des Planverwalters, etwaige Überzahlungen an die Mitarbeiter sowie etwaige Einnahmen aus den Überbeiträgen zurückzuzahlen.
Wenn Sie diese Benachrichtigung so früh wie möglich absenden, haben die Arbeitgeber genügend Zeit, um die erforderlichen Unterlagen zu erledigen. Dies umfasst in der Regel die Anpassung von Beiträgen, die aus Schecks von Arbeitnehmern vor Steuern stammen, und deren Anrechnung als Löhne auf den W-2-Formularen der Arbeitnehmer. Dies gibt den Mitarbeitern genügend Zeit, um vor Ablauf der jährlichen Steuererklärung neue Formulare auszustellen.
In ähnlicher Weise gibt es auch für individuelle Rentenkonten (IRAs) Beitragsgrenzen. Im Jahr 2018 betrug das Gesamtbeitragslimit für Roth und traditionelle IRA zusammen 5.500 USD für Personen unter 50 Jahren und 6.500 USD für Personen über 50 Jahren.
Gefahren von Überbeiträgen
Es ist wichtig, Überbeiträge schnell zu korrigieren. Ansonsten kommt es häufig zu Steuerproblemen. Wenn der überschüssige Betrag nicht rechtzeitig an die betroffenen Mitarbeiter zurückgegeben wird, um Steuern einzureichen, besteht die Gefahr der Doppelbesteuerung. Das heißt, sie könnten im Jahr der Überschreitung Steuern zahlen und müssen auch im folgenden Jahr noch Steuern zahlen.
Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, können einige Mitarbeiter eine geänderte Steuererklärung mit dem ausgezahlten Überbeitrag und den damit verbundenen Einnahmen aus der Überbesteuerung einreichen. Dies muss jedoch bis zur Frist für die Steuererweiterung erfolgen.
Überbeiträge zu IRAs sind etwas einfacher zu korrigieren, führen aber dennoch zu Strafen. Die Mitarbeiter können ihre Konten in Ruhe lassen und einen eventuellen Überbeitrag zum nächsten Jahreslimit festlegen. Für jede Überschreitung wird eine Strafe von 6% pro Jahr erhoben. Selbstverständlich müssen eventuelle Einzelbeiträge im Laufe der Zeit angepasst werden, um im folgenden Jahr keine Überbeiträge mehr zu verursachen.
