Roth 401 (k) und Roth 403 (b) Pläne können eine kluge Wahl sein, wenn Sie ein steuerfreies Einkommen im Ruhestand wünschen und bereit sind, einige Steuern im Voraus zu zahlen. Hier sehen Sie, wie die Pläne funktionieren, welche Vor- und Nachteile sie haben und wie sie sich mit den traditionellen Plänen 401 (k) und 403 (b) vergleichen.
Die zentralen Thesen
- Wenn Ihr Arbeitgeber Roth 401 (k) oder Roth 403 (b) anbietet, zahlen Sie jetzt Steuern, jedoch nicht im Ruhestand. Im Gegensatz zu Roth IRAs unterliegen Roth 401 (k) und Roth 403 (b) nicht der Steuerpflicht Einkommensgrenzen, sodass Sie unabhängig von Ihrem Einkommen berechtigt sind. Sie können erforderliche Mindestausschüttungen vermeiden, indem Sie das Konto in eine Roth IRA übertragen.
Wie Roth 401 (k) und 403 (b) Pläne funktionieren
Die Pläne nach Roth 401 (k) und 403 (b) funktionieren ähnlich wie herkömmliche Pläne, mit dem Unterschied, dass sie mit Beiträgen nach Steuern finanziert und ähnlich wie ein Roth IRA besteuert werden.
Wie bei Roth IRAs können Mitarbeiter ihre Beiträge jederzeit steuerfrei abheben. Andere Abhebungen sind ebenfalls steuerfrei, sofern sie als qualifizierte Ausschüttungen gelten. Insbesondere muss der Arbeitnehmer mindestens 59½ Jahre alt oder behindert sein und seit mindestens fünf Jahren einen Roth haben. Für Begünstigte, die nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers einen Roth erben, gelten andere Verteilungsregeln.
Der maximale Beitrag für 2020 beträgt 19.500 US-Dollar, zuzüglich eines zusätzlichen Nachholbeitrags von 6.500 US-Dollar für Mitarbeiter, die zum Jahresende mindestens 50 Jahre alt sind, insgesamt 26.000 US-Dollar. Für das Jahr 2019 beträgt der maximale Beitrag 19.000 USD zuzüglich eines zusätzlichen Aufholbeitrags von 6.000 USD für insgesamt 25.000 USD. Es können jedoch nur die Beiträge des Mitarbeiters auf das Roth-Konto überwiesen werden. Übereinstimmende Beiträge des Arbeitgebers müssen auf ein herkömmliches Vorsteuerkonto überwiesen werden und werden beim Abheben besteuert.
Roth vs. Traditional IRAs & 401 (k) s
Vor- und Nachteile von Roth-Plänen
Roth 401 (k) und 403 (b) Pläne haben Vor- und Nachteile - nicht nur im Vergleich zu herkömmlichen 401 (k) und 403 (b), sondern auch zu Roth IRAs. Hier ist ein kurzer Überblick:
Günstige steuerliche Behandlung im Ruhestand. Wie bei den IRAs von Roth werden die Beiträge zu den Plänen von Roth 401 (k) und 403 (b) in US-Dollar nach Steuern geleistet, sodass es keine anfängliche Steuervergünstigung gibt. Auszahlungen können jedoch steuerfrei sein. Dies bietet einige Vorteile gegenüber herkömmlichen 401 (k) - und 403 (b) -Plänen. Erstens und am offensichtlichsten ist das steuerfreie Einkommen. Ein weiterer Grund ist, dass Ausschüttungen aus traditionellen 401 (k) -Sätzen als normales Einkommen gelten, was sich auf die Steuerpflicht der Sozialversicherungsleistungen eines Rentners auswirken und möglicherweise dessen Steuerklasse erhöhen kann.
Ein Weg um erforderliche Distributionen. Im Gegensatz zu Roth IRAs unterliegen Roth 401 (k) und 403 (b) erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), nachdem der Kontoinhaber das 70. Lebensjahr vollendet hat, ähnlich wie bei einem herkömmlichen 401 (k) - oder 403 (b) -Konto. Wenn der Kontoinhaber sein Planguthaben jedoch in eine Roth IRA einlädt, muss er sich während seines Lebens keine Sorgen um RMD machen. Dies gibt einem Rentner nicht nur mehr Flexibilität, sondern ermöglicht es auch, mehr von dem Konto seinen Erben zu überlassen, als dies mit einem herkömmlichen Plan möglich wäre.
Nicht alle Arbeitgeber bieten sie an. Obwohl Roth 401 (k) s und 403 (b) s immer weiter verbreitet sind, bietet nicht jeder Arbeitgeber eine Option an. Beachten Sie jedoch, dass Sie als Selbstständiger in Voll- oder Teilzeit berechtigt sein könnten, eine unabhängige 401 (k) zu gründen und Geld, das Sie dazu beitragen, als Roth-Beiträge zu bestimmen. Diese Pläne können auch höhere Beitragsgrenzen aufweisen als andere 401 (k) -Pläne, wenn Sie sich als Einzelunternehmer qualifizieren.
Keine Einkommensbeschränkungen im Gegensatz zu Roth IRAs. Ein Vorteil der Roth 401 (k) und 403 (b) Pläne gegenüber den Roth IRAs ist, dass sie keinen Einkommensbeschränkungen unterliegen. Im Jahr 2019 kann eine Führungskraft, die 300.000 USD pro Jahr verdient, bis zu 19.000 USD (25.000 USD, wenn sie 50 oder älter ist) in einem Roth 401 (k) oder 403 (b) unterbringen. Bei diesem Einkommensniveau wären sie überhaupt nicht berechtigt, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten.
Ein Roth-Beitrag von 19.000 USD, der 20 Jahre lang jährlich geleistet wurde und einen relativ konservativen Satz von 5% pro Jahr erbrachte, würde mehr als 653.000 USD ergeben. Dies schließt keine Nachholbeiträge oder Erhöhungen des maximal zulässigen Beitrags ein. Außerdem ist das gesamte Geld steuerfrei, wenn der Kontoinhaber die qualifizierten Vertriebsanforderungen von Roth erfüllt.
Geringverdienende Arbeitnehmer können einen Beitrag zu einem Arbeitsplan nach Roth 401 (k) oder 403 (b) leisten und dennoch Beiträge zu einer Roth-IRA leisten, sofern ihr Einkommen den Schwellenbetrag der IRA nicht überschreitet. Im Jahr 2019 hat jeder, der verheiratet ist, gemeinsam Steuern einreicht und ein angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) von weniger als 193.000 USD hat, Anspruch auf einen vollen IRA-Beitrag von 6.000 USD oder 7.000 USD mit einem Nachholbeitrag. Ihr Gesamtbeitrag zum Roth 401 (k) oder 403 (b) plus Roth IRA könnte also bis zu 25.000 USD oder 32.000 USD mit beiden Aufholbeiträgen betragen. (Für 2020 muss der MAGI der Person unter 196.000 liegen, während der IRA-Beitrag gleich bleibt.)
Ein Mitarbeiter, der über einen Zeitraum von 20 Jahren 19.000 USD für eine Roth 401 (k) oder 403 (b) plus 6.000 USD für eine Roth IRA beisteuerte und dessen Konten jährlich um 5% wuchsen, würde am Ende mehr als 850.000 USD erhalten - Alles potenziell steuerfrei.
In den meisten Szenarien liegen die Roth 401 (k) und 403 (b) vor ihren traditionellen Gegenstücken.
Was ist also besser: Roth oder traditionelle Pläne?
Nach gängiger Weisheit ist es wichtig zu wissen, ob Sie sich im Ruhestand in einer höheren oder niedrigeren Steuerklasse befinden, bevor Sie sich für einen Roth- oder einen traditionellen Plan entscheiden. In vielen Fällen spielt dies jedoch möglicherweise keine Rolle.
Zum Beispiel gehört Sally Saver zur Steuerklasse von 24% und arbeitet für einen Arbeitgeber, der einen Roth 401 (k) anbietet. Sie spart 30 Jahre lang pflichtbewusst jährlich 15.000 US-Dollar auf ihrem Roth-Konto. Aber weil sie Beiträge nach Steuern leistet, kosten ihre Beiträge tatsächlich 18.360 USD pro Jahr (15.000 USD plus 3.600 USD an Steuern, da der Betrag nicht steuerlich abgegrenzt ist). Daher wird sie nach 30 Jahren insgesamt 108.000 US-Dollar Steuern auf ihre Roth-Beiträge gezahlt haben.
Währenddessen leistet ihre Freundin Nancy Now Beiträge zu einem traditionellen 401 (k). Nancy gehört ebenfalls zur Steuerklasse von 24% und erhält eine jährliche Steuerminderung von 3.600 USD für ihre Beiträge, da diese vor Steuern gezahlt werden. Daher senkt sie ihre Steuern in 30 Jahren um insgesamt 108.000 US-Dollar. Unter der Annahme, dass beide Frauen durchschnittlich 5% ihrer Investitionen verdienen, werden sie bis zu ihrer Pensionierung jeweils knapp eine Million US-Dollar in ihren Plänen haben.
Nehmen wir nun an, dass sowohl Sally als auch Nancy am Ende des 30-jährigen Zeitraums damit beginnen, Geld aus ihren Plänen zu ziehen, dass sie in einer Steuerklasse von 24% verbleiben und jeweils 50.000 USD pro Jahr abheben. Nancy muss 12.000 Dollar pro Jahr für ihre Ausschüttungen zahlen, während Sally nichts bezahlt. Wenn beide Frauen noch 30 Jahre leben, hat Nancy für ihre 401 (k) -Distributionen insgesamt 360.000 US-Dollar Steuern gezahlt. Darüber hinaus werden Nancys Ausschüttungen wahrscheinlich zumindest eine Teilsteuer auf ihre Sozialversicherungsleistungen auslösen.
Die Quintessenz
Das obige Szenario ist ein anschauliches Beispiel für den Vorteil, jetzt und nicht später Steuern zu zahlen, wenn Sie es sich leisten können. Auch wenn Variablen wie Änderungen der Steuersätze, der Langlebigkeit und der Anlageperformance berücksichtigt werden müssen, schlägt das Roth-Konto in den meisten Szenarien wie diesen den herkömmlichen Plan.
Disziplinierte Einsparungen können jedoch die Gleichung etwas ändern. Sie werden sich daran erinnern, dass Nancy Now durch die Einzahlung eines traditionellen 401 (k) -Preises jährlich 3.600 USD an Steuerermäßigungen eingespart hat. Wenn sie diese Ersparnisse jedes Jahr investiert und 5% des Geldes verdient hätte, hätte sie nach 30 Jahren ungefähr 240, 00 USD - genug, um einen erheblichen Teil der Steuern auf ihre IRA-Abhebungen zu zahlen.
