Irgendwann müssen alle individuellen Rentenkonten (IRAs), sowohl Roth als auch Traditional, ihre Guthaben an ihre Kontoinhaber verteilt bekommen. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Arten von IRAs besteht darin, dass Sie während Ihres Lebens keine Verteilungen von einer Roth IRA abrufen müssen.
Die zentralen Thesen
- Sie müssen die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) für eine traditionelle IRA ab einem Alter von 70½ Jahren vornehmen. Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs gibt es für Roth IRAs während der Lebensdauer des Kontoinhabers keine RMDs.
RMD-Regeln für Roth IRAs
Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) stellen den Mindestbetrag dar, den Sie jedes Jahr von Ihrem Rentenkonto abziehen müssen. Dieser Betrag wird vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegt. Bei herkömmlichen IRAs wird der Betrag der Auszahlung mit Ihrem aktuellen Steuersatz als Einkommen besteuert. Das IRS verhängt auch eine Strafe von 50% für verpasste RMDs.
Sie müssen am 1. April des Jahres nach Ihrem 70 ½ Lebensjahr damit beginnen, RMDs von einer traditionellen IRA zu nehmen. Das gilt auch dann, wenn Sie das Geld für den Lebensunterhalt nicht benötigen. Die Höhe Ihres RMD basiert sowohl auf Ihrem Kontostand des Vorjahres (Stand 31. Dezember) als auch auf einer IRS-Tabelle, die auf Ihrem Alter basiert. Viele andere Arten von Altersvorsorgekonten, einschließlich 401 (k) Pläne, folgen einem ähnlichen Regelwerk. Fast immer müssen Sie für diese Abhebungen Einkommenssteuern zahlen. Selbst wenn Sie dies nicht tun, erhalten Sie für dieses Geld kein steuerfreies Wachstum mehr.
Einer der großen Vorteile von Roth IRAs ist, dass sie nicht denselben RMD-Regeln unterliegen. Wenn Sie eine Roth IRA haben, müssen Sie während Ihres Lebens keine RMDs einnehmen. Wenn Sie das Geld also nicht benötigen, können Sie das Geld unangetastet lassen und das Konto für Ihre Erben (über Jahrzehnte) steuerfrei wachsen lassen. Ihre Begünstigten - mit Ausnahme eines überlebenden Ehepartners - müssen jedoch RMDs später einlösen.
Was sind die RMDs für Roth-Begünstigte?
Wenn Sie eine Roth IRA Ihren Begünstigten überlassen, unterliegen diese neuen RMD-Regeln. Sie müssen außerdem mit einer Strafe von 50% (oder „Verbrauchsteuer“) rechnen, wenn sie die Ausschüttungen nicht nach Bedarf vornehmen. Es lohnt sich also, die Regeln zu verstehen und sicherzustellen, dass dies auch bei Ihren Begünstigten der Fall ist.
Die Regeln unterscheiden sich je nachdem, ob der Roth von einem Ehepartner oder von jemand anderem geerbt wird.
Optionen für Ehepartner
- Führen Sie eine Ehegattenübertragung durch (behandeln Sie sie wie Ihre eigenen). Sie übertragen das Vermögen in Ihre eigene Roth IRA (eine bestehende oder eine neue). Sie unterliegen den gleichen Verteilungsregeln, als ob Sie der ursprüngliche Kontoinhaber wären. Öffnen Sie eine geerbte IRA: Lebenserwartungsmethode. Hier übertragen Sie die Assets in Ihrem Namen in eine geerbte IRA. Sie müssen RMDs einnehmen, die sich über Ihre Lebenserwartung erstrecken. Sie können die Ausschüttung jedoch verschieben, bis Ihr Ehepartner das 70 ½ Lebensjahr oder den 31. Dezember des Jahres nach dem Tod seines Ehepartners erreicht hat. Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die 5-Jahres-Regel für geerbte IRAs erfüllt ist. Öffnen Sie eine geerbte IRA: Fünfjahresmethode. Sie übertragen die Vermögenswerte in Ihrem Namen in eine geerbte IRA. Sie können Ihre Ausschüttungen über einen längeren Zeitraum verteilen, der Account muss jedoch bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners vollständig verteilt sein. Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel erfüllt ist. Nehmen Sie eine Pauschalverteilung. Wenn Sie die Pauschaloption in Anspruch nehmen, werden die Roth IRA-Vermögenswerte auf einmal an Sie verteilt. Wenn das Konto bei Tod Ihres Ehepartners jünger als fünf Jahre war, ist das Einkommen steuerpflichtig.
Optionen für andere Begünstigte
Jemand, der eine Roth IRA von einem Freund oder einem Familienmitglied ohne Ehepartner erbt, hat folgende Möglichkeiten:
- Öffnen Sie eine geerbte IRA: Lebenserwartungsmethode. Sie übertragen die Vermögenswerte in Ihrem Namen in eine geerbte IRA. Sie müssen bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod des vorherigen Kontoinhabers mit der Einnahme von RMDs beginnen. Die Ausschüttungen erstrecken sich über Ihre Lebenserwartung und werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel eingehalten wurde. Öffnen Sie eine geerbte IRA: 5-Jahres-Methode. Sie übertragen die Vermögenswerte in Ihrem Namen in eine geerbte IRA. Sie können Ihre Ausschüttungen über einen längeren Zeitraum verteilen, aber das Konto muss bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Tod des vorherigen Kontoinhabers vollständig ausgeschüttet sein. Ausschüttungen werden nicht besteuert, wenn die Fünfjahresregel erfüllt ist. Nehmen Sie eine Pauschalverteilung. Das Roth IRA-Vermögen wird auf einmal an Sie verteilt. Wenn das Konto zum Zeitpunkt des Todes des Kontoinhabers jünger als fünf Jahre war, ist das Einkommen steuerpflichtig.
Steuerfreies Wachstum, steuerfreies Einkommen: Geben Sie es weiter
Ein Roth IRA kann ein ausgezeichnetes Vermögenstransfer-Fahrzeug sein, da Sie das Konto während Ihres Lebens nicht abheben müssen und Ausschüttungen für Ihre Erben in der Regel steuerfrei sind.
Eine Herausforderung bei Roth IRAs besteht darin, dass Ihre Begünstigten die RMD-Regeln möglicherweise nicht kennen. Wenn Sie also eine Roth IRA haben, tun Sie Ihren Begünstigten einen Gefallen. Informieren Sie sie über die Grundlagen der Verteilung - oder erhalten Sie später eine kostspielige Lektion, wenn sie mit einer 50% igen Strafe für die Beträge belegt werden, die sie hätten abheben sollen. Solange alle die Regeln verstehen, können Sie und Ihre Erben jahrelang steuerfrei wachsen und steuerfreie Einnahmen von Ihrer Roth IRA erzielen.
