So oft scheint es, dass ein kleines Opfer kurzfristig zu einem fruchtbareren Ergebnis führt. Die Roth IRA ist ein perfektes Beispiel.
Im Gegensatz zu Geld, das durch seinen älteren Cousin, die traditionelle IRA, gespart wurde, unterliegen die auf Roth-Konten eingezahlten Beträge der Einkommenssteuer. Aber solange Sie die Anforderungen erfüllen, können Sie ab 59½ Jahren völlig steuerfrei Geld abheben - ohne sich um die erforderlichen Mindestausschüttungen sorgen zu müssen.
Es ist eine großartige Lösung für Anleger, die eine steuerliche Diversifizierung anstreben, oder für jüngere Leute, die später im Leben eine höhere Bandbreite erwarten. Sie zahlen jetzt eine niedrige Steuer, sodass Sie in Zukunft keinen höheren Grenzsatz mehr zahlen müssen.
Das Verständnis der Regeln ist jedoch unbedingt erforderlich. Wenn Sie zu früh Geld von Ihrem Roth-Konto abheben, drohen Ihnen Einkommenssteuern und eine 10-prozentige Strafe für alle Einnahmen, die Sie abheben.
Steuern und Strafen vermeiden
Für eine vollständig steuerfreie Auszahlung sind im Allgemeinen zwei Voraussetzungen erforderlich: Sie müssen mindestens 59½ Jahre alt sein und das Konto mindestens fünf Jahre lang besitzen.
Der Internal Revenue Service (IRS) beschreibt die spezifischen Anforderungen für die Entnahme qualifizierter Distributionen aus einer Roth IRA. Wenn Sie das erforderliche Alter erreicht haben, die IRA aber weniger als fünf Jahre inne haben, können Sie die 10 -% - Strafe dennoch vermeiden. Sie müssen jedoch Einkommenssteuern auf alle Einkünfte entrichten, die Sie von Ihrem Konto abheben (Sie haben bereits Einkommenssteuern gezahlt) das Geld, das Sie anfänglich in den Roth eingezahlt haben (Abhebungen vom Beitragsbetrag sind also immer steuerfrei).
Angenommen, Sie haben im Alter von 58 Jahren ein Roth-Konto mit einem Beitrag von 5.000 USD eröffnet und über einen Zeitraum von zwei Jahren 1.000 USD an Erträgen erzielt. Wenn Sie sich im Alter von 60 Jahren dazu entschließen, das gesamte Geld abzuheben, können Sie dies ohne Strafe tun. Aber da Sie die IRA nur zwei Jahre lang besaßen, müssen Sie immer noch Einkommenssteuern auf die Einnahmen in Höhe von 1.000 USD entrichten. Um Ihre Rendite zu maximieren, müssen Sie warten, bis Sie sowohl die Alters- als auch die Eigentumsbedingungen erfüllen.
Was passiert, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind?
Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld von Ihrem Konto abheben, geraten Sie wirklich in Schwierigkeiten. Plötzlich stehen Sie sowohl für Einkommenssteuern als auch für die Strafe auf dem Spiel - es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Befreiung.
Personen unter 59½ Jahren, die weniger als fünf Jahre im Besitz der IRA waren, können ihre Einkünfte straffrei beziehen, jedoch nicht einkommensteuerfrei, wenn sie in eine der folgenden Kategorien fallen:
- Sie werden dauerhaft behindert oder verstorben (wenn Ihre Begünstigten das Geld abheben, wenn Sie verstorben sind). Sie verwenden das Geld, um Ihr erstes Haus zu kaufen (vorbehaltlich eines Maximums von 10.000 USD für die Lebenszeit). Sie verwenden das Geld, um die Ausgaben für qualifizierte Bildung zu bezahlen. Sie nehmen eine Abbuchung vor, um nicht erstattete Krankheitskosten zu bezahlen, die 7, 5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Sie erben Gelder von einem verstorbenen IRA-Eigentümer. Mit dem Geld bezahlen Sie eine IRS-Abgabe für einen qualifizierten Plan Qualifizierte Reservistenverteilung. Sie erhalten Leistungen im Rahmen einer Annuität, und Sie leisten die Verteilung in im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen.
Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP) sind feste Abhebungsbeträge, die Sie über Ihre erwartete Lebensdauer leisten (ja, das IRS hat ein Formular, das Ihnen genau anzeigt, wie lange dies dauert). Wie Sie vielleicht erraten haben, müssen Sie ein wenig rechnen.
Wenn Sie noch nicht 59½ Jahre alt sind, aber die IRA seit mindestens fünf Jahren haben, können Sie Ihr Einkommen möglicherweise steuerfrei und ohne Strafgebühr abheben. Die Liste der Ausnahmen ist jedoch kürzer. Sie qualifizieren sich, wenn:
- Sie werden dauerhaft behindert. Mit dem Geld kaufen Sie Ihr erstes Eigenheim (maximal 10.000 US-Dollar auf Lebenszeit). Das Geld geht nach Ihrem Tod an Ihren Begünstigten oder Nachlass.
Abbildung 1. Ein vorzeitiger Abzug von Ihrem Konto kann zu Einkommenssteuern und / oder einer 10% igen Strafe führen.
So berechnen Sie das Ergebnis
Wenn Sie eine uneingeschränkte Auszahlung vornehmen, wirft dies natürlich eine wichtige Frage auf. Wie viel von dem Geld, das Sie abheben, wird als „Beitrag“ betrachtet (der immer steuerfrei abgezogen werden kann) und wie viel ist „Verdienst“?
Glücklicherweise ist die Antwort ziemlich einfach. Das IRS verfügt über ein Bestellsystem für Auszahlungen wie folgt:
- Regelmäßige BeiträgeSteuerbare Umrechnungsbeträge aus einer traditionellen IRA (Beiträge, für die der Kontoinhaber während der Umrechnung Einkommenssteuern entrichtet hat) Nicht steuerbare Umrechnungsbeträge (bei der Erbringung des ursprünglichen IRA-Beitrags war kein Steuerabzug zulässig)
Alle Gelder aus einer IRA-Konvertierung werden nach dem Prinzip des First-In-First-Out ausgezahlt. Das bedeutet, dass die ersten Beiträge diejenigen sind, die Sie zuerst abheben.
Nehmen wir an, der Kontoinhaber ist ein 30-jähriger, der vor vier Jahren eine Roth IRA mit einem Beitrag von 25.000 US-Dollar eröffnet hat. Vor zwei Jahren wandelte sie 5.000 US-Dollar von einer traditionellen IRA in einen Roth um (wobei sie die Einkommenssteuer entrichtete). Sie hat auch 15.000 USD an Anlagegewinnen auf dem Konto.
Jetzt will sie 40.000 Dollar abheben, um ihr erstes Zuhause zu kaufen. Das IRS-Bestellsystem bestimmt, welche dieser Kategorien sie zuerst antippt. Das bedeutet, dass ihre Auszahlung den gesamten Beitrag von 25.000 US-Dollar sowie den Rollover von 5.000 US-Dollar im folgenden Jahr umfasst. Denken Sie daran, dass sie auf diese Beiträge bereits Einkommensteuer gezahlt hat, sodass sie dies nicht noch einmal tun muss.
Um 40.000 US-Dollar zu verdienen, muss sie auch 10.000 US-Dollar verdienen. Da dies innerhalb der lebenslangen Begrenzung für eine Befreiung vom Eigenheimkauf liegt, vermeidet sie die Strafe - aber nicht die Steuern - für diesen Betrag. Die verbleibenden 5.000 USD auf ihrem Konto werden als Verdienst eingestuft.
Die Quintessenz
Wenn das Geld knapp wird, kann es verlockend sein, sich Ihr Roth IRA-Konto als schnelle Lösung anzusehen. Aber bevor Sie dies tun, stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln kennen. Zu frühes Abheben von Geldern kann manchmal Einkommenssteuern auf Ihr Einkommen auslösen - ganz zu schweigen von einer 10% igen Strafe. Das heißt, ein unüberlegter Rückzug kann bedeuten, die enormen Vorteile, die ein Roth bietet, zu verschwenden.
