Traditional, Roth und SEP IRA: Was ist der Unterschied?
Roth-IRAs, traditionelle IRAs und SEP-IRAs sind drei Arten von individuellen Rentenkonten, die sich in vielerlei Hinsicht ähneln. Es gibt jedoch einige wesentliche Unterschiede in der Funktionsweise, die dazu führen können, dass eine Sorte für jemanden besser ist als eine andere.
Hier sind die Grundlagen, beginnend mit der bekanntesten und gebräuchlichsten Art des individuellen Rentenkontos: der traditionellen IRA.
Die zentralen Thesen
- Roth-, traditionelle und SEP-IRAs können für unterschiedliche Personen unterschiedliche Zwecke erfüllen. Mit einer traditionellen IRA erhalten Sie eine Steuervergünstigung im Voraus, während Ihre Steuervergünstigung mit einem Roth später eintritt. Wenn Sie ein Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit haben, ermöglicht eine SEP-IRA dies Sie sparen mehr für den Ruhestand als entweder eine traditionelle IRA oder ein Roth.
Traditionelle IRAs
Mit einem traditionellen IRA können Sie in die Anlagen Ihrer Wahl ein Einkommen vor Steuern investieren, das dann steuerlich aufgeschoben wird, bis Sie schließlich das Geld abheben. Viele Arbeitnehmer verwenden die Mittel aus ihren 401 (k) - oder anderen betrieblichen Altersversorgungsplänen auch für traditionelle IRA, wenn sie in den Ruhestand treten oder den Arbeitgeber wechseln.
Sie können einen Steuerabzug für Ihre Beiträge zu einer traditionellen IRA erhalten, vorausgesetzt, Ihr Einkommen unterschreitet bestimmte Grenzen und Sie erfüllen die anderen Anspruchsvoraussetzungen (z. B. keinen Zugang zu einer betrieblichen Altersvorsorge für Sie oder Ihren Ehepartner). Wenn Sie später, normalerweise im Ruhestand, Geld von Ihrem Konto abheben, wird es als normales Einkommen besteuert. Nach dem 72. Lebensjahr müssen Sie anfangen, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von Ihrem Konto zu nehmen, und zwar gemäß einer Formel, die auf Ihrem Alter zu diesem Zeitpunkt basiert. Das Geld in einer traditionellen IRA kann nicht für immer steuerlich aufgeschoben werden. Für viele Jahre betrug das RMD-Alter 70-1 / 2, aber nach der Verabschiedung des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up For Retirement Enhancement) im Dezember 2019 wurde es auf 72 angehoben.
Ab 2020 sind die traditionellen IRA-Beiträge auf 6.000 USD pro Jahr begrenzt, mit der Option eines zusätzlichen Aufholbeitrags von 1.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, für insgesamt 7.000 USD. Diese Zahlen sind ab 2019 unverändert.
Roth IRAs
Eine andere Art von individuellem Rentenkonto, die Roth IRA, wurde 1997 eingeführt. Sie funktioniert ähnlich wie eine traditionelle IRA, jedoch in umgekehrter Reihenfolge.
Die Beitragsbeschränkungen für Roth-IRAs sind dieselben wie für herkömmliche IRAs - einschließlich Nachholbeiträgen -, Sie erhalten jedoch keinen Steuerabzug im Voraus. Stattdessen erhalten Sie später eine Steuervergünstigung, wenn das Geld, das Sie abheben, steuerfrei ist. Aus diesem Grund sind Roth IRAs eine attraktive Option für Personen, die nach ihrer Pensionierung eine höhere Steuerklasse erwarten als derzeit.
Ein weiteres positives Merkmal ist, dass im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs für Roths während Ihres Lebens keine Mindestverteilungen erforderlich sind. Wenn Sie also das Geld in Ihrer Roth IRA nicht für den Lebensunterhalt benötigen, können Sie es zu gegebener Zeit einfach an Ihre Erben weitergeben.
Roth IRAs haben ihre eigenen Zulassungsanforderungen. Wenn Ihr Einkommen ein bestimmtes Niveau überschreitet, können Sie keinen Beitrag dazu leisten. Im Jahr 2019 wird für verheiratete Antragsteller, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, der Betrag, den Sie beisteuern können, für diejenigen, die mehr als 193.000 US-Dollar verdienen, reduziert und wird vollständig eingestellt, wenn sie 203.000 US-Dollar oder mehr verdienen (im Jahr 2020 liegt die Spanne zwischen 196.000 und 206.000 US-Dollar). Für Einzelanmelder liegt die Spanne zwischen 122.000 und 137.000 US-Dollar im Jahr 2019 und zwischen 124.000 und 139.000 US-Dollar im Jahr 2020.
Mit einer SEP IRA gibt es keine Aufholbeiträge für Personen ab 50 Jahren.
SEP IRAs
Eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA ist eine Art individuelles Rentenkonto, das von einem Arbeitgeber eröffnet werden kann, bei dem es sich möglicherweise nur um eine selbständige Person handelt. Die SEP IRA ermöglicht es kleinen Arbeitgebern, einen Grundrentenplan für sich und ihre Mitarbeiter (falls vorhanden) bereitzustellen, ohne die Kosten und die Komplexität eines 401 (k) - oder ähnlichen Plans. Arbeitgeber können ihre Beiträge steuerlich absetzen, ähnlich wie bei einer traditionellen IRA.
Ein Vorteil der SEP IRA ist, dass sie, wenn Sie über ein Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit verfügen, wesentlich höhere Beitragsgrenzen hat als eine traditionelle oder eine Roth IRA. Sie können bis zu 25% Ihrer Entschädigung oder 56.000 USD (für 2019), je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, einbringen. Diese Zahl steigt im Jahr 2020 auf 57.000 US-Dollar. Wie bei einer traditionellen IRA werden Auszahlungen aus einer SEP-IRA als ordentliches Einkommen im Ruhestand besteuert, und es gelten die erforderlichen Mindestausschüttungsregeln.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Dawson Capital
Mit einer traditionellen IRA tragen Sie Geld vor Steuern bei, das Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert. Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, wird es als normales Einkommen besteuert, was bedeutet, dass Ihre Steuerpflicht aufgeschoben wurde.
Mit einem Roth IRA tragen Sie Geld nach Steuern bei. Beiträge bieten keine Steuervergünstigung im Voraus. Stattdessen sind Abhebungen im Ruhestand steuerfrei.
Ein SEP wird sowohl von einem Arbeitgeber als auch von einem Selbständigen eingerichtet und ermöglicht es dem Arbeitgeber, Beiträge auf die Konten berechtigter Arbeitnehmer zu leisten. Der Arbeitgeber erhält einen Steuerabzug für Beiträge, und der Arbeitnehmer wird nicht auf diese Beiträge besteuert, obwohl seine eventuellen Abzüge mit seinem Einkommensteuersatz besteuert werden. Ein Selbständiger ist sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer und finanziert sein eigenes Konto.
