Was ist ein Sparbriefplan?
Ein Sparbriefplan ist ein Arbeitsplatzprogramm, mit dem Mitarbeiter US-amerikanische Sparbriefe wie die Anleihen der Serien EE und I durch Lohnabzüge erwerben können. Das Geld wird vom Gehaltsscheck jedes Teilnehmers abgezogen, und wenn genug Geld angesammelt wurde, kauft das Unternehmen im Namen des Mitarbeiters eine Sparbrief. Der Plan ist möglicherweise nur für bestimmte Mitarbeiter verfügbar, z. B. für diejenigen, die Vollzeit für das Unternehmen arbeiten.
- Ein Sparbriefplan ist ein Arbeitsplatzprogramm, mit dem Mitarbeiter US-Sparbriefe (Serie EE und Serie I) über Lohnabzüge erwerben können. Serien-EE-Anleihen können in bestimmten Stückelungen und zum halben Nennwert (bei Fälligkeit) gekauft werden. Anleihen der Serie I sind an die Inflation gekoppelt. Sie verdienen einen festen Zinssatz zuzüglich einer Inflationsrate, die halbjährlich berechnet wird (unter Verwendung von CPI-U). Zinserträge für Series EE- und I-Sparanleihen sind von den staatlichen und lokalen Einkommenssteuern befreit. Erworbene Anleihen können bei einem einzelnen Eigentümer registriert werden oder mehrere Eigentümer oder Eigentümer mit einem einzigen Begünstigten.
So funktioniert ein Sparbriefplan
In einem Sparkassenplan können Anleihen an einen einzelnen Eigentümer, Miteigentümer oder einen einzelnen Eigentümer mit einem einzelnen Begünstigten registriert werden, der die Anleihe nach dem Tod des Anleihegläubigers erhält. In den meisten Sparplänen für den Arbeitsplatz gibt es zwei Arten von Anleihen, Serie EE und Serie I. Der Unterschied zwischen den beiden besteht in der Art und Weise, wie sie Zinsen zahlen.
Bei einem Sparbriefplan wird in jedem Zeitraum ein festgelegter Betrag des Gehaltsschecks eines Teilnehmers zurückgestellt, bis das Unternehmen genug Geld für den Kauf eines Sparbriefs im Namen des Mitarbeiters hat.
Arten von Sparbriefen
Serie EE Anleihen
Serien-EE-Anleihen, die erstmals 1980 begeben wurden, haben über die ursprüngliche Laufzeit der Anleihe, in der Regel 20 Jahre, eine Garantie von mindestens dem doppelten Wert. Die meisten Anleihen der Serie EE haben eine Zinslaufzeit, die über das ursprüngliche Fälligkeitsdatum hinausgeht und bis zu 30 Jahre nach der Emission beträgt. Nach 30 Jahren werden die Anleihen nicht mehr verzinst.
Serien-EE-Anleihen können in Stückelungen von 50 USD, 75 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD, 1.000 USD, 5.000 USD oder 10.000 USD zum halben Nennwert erworben werden. Beispielsweise würde eine EE-Anleihe im Wert von 10.000 USD 5.000 USD kosten.
Serie I Anleihen
Anleihen der Serie I können in Stückelungen von 50 USD, 75 USD, 100 USD, 200 USD, 500 USD, 1.000 USD oder 5.000 USD gekauft werden, wobei der Kaufpreis der Stückelung entspricht. Inflationsindexierte Anleihen der Serie I wurden 1998 eingeführt und sollen Anlegern eine Rendite und einen zusätzlichen Schutz ihrer Kaufkraft bieten.
Anleihen der Serie I werden zum Nennwert gekauft und erhalten einen kombinierten Zinssatz: eine feste Rendite ab dem Zeitpunkt des Anleihekaufs und eine Inflationsrate, die zweimal jährlich auf der Grundlage des Verbraucherpreisindex für alle städtischen Kunden (VPI-U) berechnet wird). Wie EE-Anleihen können I-Anleihen bis zu 30 Jahre lang verzinst werden.
Besondere Überlegungen
Zinsen für Series EE- und Series I-Sparbriefe unterliegen der Bundessteuer sowie der staatlichen und lokalen Nachlass-, Erbschafts-, Schenkungs- und sonstigen Verbrauchsteuer. Die Zinserträge sind jedoch von den staatlichen oder lokalen Einkommenssteuern befreit.
Ein Anleger kann die Meldung der aufgelaufenen Zinsen der Anleihe für Zwecke der Bundeseinkommensteuer aufschieben, bis die Anleihe zurückgezahlt, auf eine andere Person übertragen oder keine Zinsen mehr verdient werden. Wenn EE- und I-Anleihen ihre Fälligkeit erreichen, werden sie automatisch zurückgezahlt und die Zinsen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer ausgewiesen.
Es gibt zwei Methoden, die ein Anleger anwenden kann, um Zinsen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer zu melden: Barmittel und Abgrenzungen. Nach der Cash-Basis-Methode wird die Bundessteuer bis zum Jahr der Endfälligkeit, Rückzahlung oder sonstigen steuerpflichtigen Verfügung der Anleihe abgegrenzt, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher liegt. Auf der Grundlage der Rechnungsabgrenzung werden die Zinsen jedes Jahr bei ihrer Kumulierung ausgewiesen.
