Was ist SEC Form X-17A-5?
Das SEC-Formular X-17A-5 ist ein Finanzbericht, den alle Broker-Dealer ausfüllen müssen, die bei der US-amerikanischen Börsenaufsicht SEC (Securities and Exchange Commission) registriert sind. Dieses Formular besteht aus drei Teilen und enthält eine jährliche Prüfung, die von einem Wirtschaftsprüfer (CPA) durchgeführt werden muss.
Aufschlüsselung des SEC-Formulars X-17A-5
Das SEC-Formular X-17A-5 muss von allen bei der SEC registrierten Broker-Dealern ausgefüllt werden, wie in Abschnitt 17 des Securities Exchange Act von 1934 in Regel 17a-10 (a) (1) vorgeschrieben. Das Formular wird verwendet, um die finanziellen und betrieblichen Bedingungen eines Broker-Dealers zu melden. Teil I des SEC-Formblatts X-17A-5 enthält allgemeine Informationen zum Registranten sowie Angaben zur betrieblichen Eigenkapitalanforderung, mit denen bestimmte wirtschaftliche und finanzielle Merkmale des Registranten gemessen werden sollen. Teil II enthält die jährliche Prüfung, und Teil III enthält Identifikationsinformationen über den Registranten und den Buchhalter.
Die SEC nennt dieses Formular einen FOCUS-Bericht (Financial and Operational Combined Uniform Single), da es die finanzielle und operative Gesundheit eines bei der SEC registrierten Broker-Dealers zusammenfasst. Ab 2017 können Broker-Händler, einschließlich der als OTC-Derivate-Händler (Over-the-Counter) registrierten, diese Formulare freiwillig elektronisch über das EDGAR-System (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) der SEC einreichen, anstatt Papierberichte einzureichen.
Da das Formular X-17A-5 eine Reihe von Zeitplänen und Änderungen enthält, sollten Broker-Dealer die Website der SEC regelmäßig auf Änderungen wie Ausnahmen, Hinterlegungsdaten, Anforderungen oder andere geänderte Informationen überprüfen. Es können jedoch Beispiele des aktuellen Formulars gefunden werden Hier:
