Individuelle Altersvorsorgekonten können als Sparzusatz zu einem von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgeplan dienen, und mehr als ein Drittel der US-amerikanischen Haushalte besaßen 2017 mindestens eine IRA. Insgesamt verfügten die Altersvorsorger über eine IRA von 8, 4 Billionen US-Dollar, was 11 Prozent aller Altersvorsorgepläne entspricht finanzielle Vermögenswerte der privaten Haushalte. Der steuerlich begünstigte Status der Konten macht einen großen Teil ihrer Attraktivität aus.
"Mit IRAs haben Sie den Vorteil, das Vermögen zu vergrößern und die Zahlung von Steuern zu verschieben, solange Sie keine Abhebungen vor dem Alter von 59 ½ planen", sagt Abigail Gunderson, zertifizierte Finanzplanerin und Vermögensberaterin bei Tanglewood Total Wealth Management in Houston.
IRAs sind für langfristige Investitionen konzipiert, aber einige Sparer entscheiden sich dafür, ihre Konten vor der Pensionierung anzuschließen. Die am häufigsten genannten Gründe für einen vorzeitigen Rückzug sind der Kauf eines Eigenheims, die Bezahlung der Hochschulbildung, die Deckung der medizinischen Ausgaben, die Bezahlung finanzieller Notfälle und die Rückzahlung der Schulden.
Eine vorzeitige Auszahlung kann Ihnen den dringend benötigten Cashflow bringen, kann jedoch erhebliche finanzielle Konsequenzen haben.
Steuerliche Auswirkungen vorzeitiger IRA-Abhebungen
Das Zurückziehen aus einer IRA vor dem Ruhestand kann zu Steuerstrafen führen, abhängig davon, von welcher Art von IRA die Abhebung stammt und wofür das Geld verwendet wird.
Das vorzeitige Abheben von Geldern von einer traditionellen IRA könnte Sie in eine höhere Steuerklasse führen, sagt Andy Whitaker, Vizepräsident von Gold Tree Financial in Jacksonville, Florida. "Alle Ausschüttungen werden im laufenden Jahr als Einkommen verbucht, was zu den laufenden Löhnen beiträgt", sagt er. "Wenn diese Ausschüttungen vor dem 59 ½ Lebensjahr getätigt werden, kann eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung anfallen."
Hier ist ein Beispiel, um zu veranschaulichen, wie viel das kosten kann. Angenommen, Sie sind 50 Jahre alt und ziehen 50.000 US-Dollar von Ihrer traditionellen IRA ab. Sie fallen in die Einkommenssteuerklasse von 24%, was bedeutet, dass Sie für die Auszahlung ungefähr 12.000 USD schulden. Für die Vorfälligkeitsentschädigung würden Sie zusätzlich 5.000 US-Dollar schulden, was zu einer Gesamtsteuer in Höhe von 17.000 US-Dollar führt. Das ist eine hohe Prämie.
Ausnahmen bei vorzeitiger Auszahlung
Ob Sie eine Vorbezugsstrafe zahlen, hängt von Ihrem Grund für eine IRA-Auszahlung ab.
"Es gibt Ausnahmen, die es Steuerzahlern ermöglichen, die 10-prozentige Strafe aufgrund von Fakten und Umständen zu umgehen", sagt Mitchell Helton, Senior Wealth Strategist bei PNC Wealth Management.
Diese Umstände beinhalten Auszahlungen für:
Sie sind jedoch weiterhin für die Zahlung der Einkommensteuer für Abhebungen zu den oben genannten Zwecken verantwortlich.
Roth IRA-Regeln für den Vorbezug
Während traditionelle IRAs mit US-Dollar vor Steuern finanziert werden, werden Roth-IRAs mit Beiträgen nach Steuern finanziert. Dies ändert die steuerliche Behandlung von Vorbezügen. "Wenn Sie unter 59 ½ sind, können Sie so viel wie Ihre gesamten Beiträge abziehen, ohne Steuern zu erheben", sagt Gunderson.
Ob Sie Einkommenssteuer oder eine 10% ige Vorbezugsstrafe zahlen, hängt davon ab, ob die Ausschüttung qualifiziert ist. Laut Helton müssen qualifizierte Distributionen eines der folgenden Kriterien erfüllen:
- Mindestens fünf Jahre nach Eröffnung des Kontos. Im Alter von 59 ½ oder älter. Wird verwendet, um ein erstes Haus zu kaufen oder zu bauen. Wird aufgrund einer Behinderung von einem Begünstigten nach dem Tod des Kontoinhabers genommen
Vorzeitige Abhebungen, die vor Ablauf des Fünfjahresfensters getätigt werden, können mit einer 10% igen Abhebungsstrafe belegt werden. Sie würden auch Einkommensteuer auf alle Einnahmen zahlen, die Sie abheben.
Vorzeitige IRA-Abhebungen können die Altersvorsorge verringern
Abgesehen von den steuerlichen Auswirkungen müssen Sie auch prüfen, ob eine vorzeitige Rücknahme der IRA Ihre langfristigen Sparziele beeinträchtigen könnte.
„Wenn Sie eine IRA frühzeitig in Anspruch nehmen, führt dies häufig zu einem niedrigeren Renteneintrittsalter“, sagt Whitaker. "Wenn Sie die Größe Ihres Huhns verringern, verringern Sie die Größe Ihrer Eier, was bedeutet, dass Sie Ihr einkommensschaffendes Vermögen für den Ruhestand verringern."
Hier ist ein weiteres Beispiel. Nehmen wir an, Sie sind 50 Jahre alt und haben 500.000 US-Dollar in Ihrer IRA. Sie planen, mit 65 Jahren in den Ruhestand zu treten, und Ihr Vermögen verdient derzeit eine jährliche Rendite von 7%. Wenn Sie nichts weiter zu Ihrer IRA beitragen, könnte Ihr Konto bis zur Pensionierung auf fast 1, 4 Millionen US-Dollar anwachsen. Das Abheben von 50.000 US-Dollar im Alter von 50 Jahren würde jedoch den Verdienstausfall um fast 200.000 US-Dollar reduzieren.
Wenn Sie andere Finanzierungsalternativen in Betracht ziehen, z. B. ein Hypothekendarlehen, können Sie Ihr Altersguthaben schonen.
"Zu den Vorteilen des Hypothekendarlehens könnte gehören, dass das Umfeld niedrig verzinst ist, keine Einkommenssteuern gezahlt werden, keine potenziellen Strafen für eine IRA-Ausschüttung anfallen und die Zinsen für das Darlehen möglicherweise steuerlich absetzbar sind", sagt Helton. Nach den neuen IRS-Regeln sind Zinsen für Eigenheimkredite abziehbar, wenn diese Mittel zur wesentlichen Verbesserung Ihres Hauptwohnsitzes verwendet werden.
Während beide über Vor- und Nachteile verfügen, können Kreditkarten, persönliche Darlehen oder Anleihen bei Freunden und Verwandten auch kurzfristig die erforderlichen Mittel bereitstellen.
"Es ist normalerweise ausnahmslos so, dass das frühzeitige Abhören einer IRA der letzte Ausweg sein sollte, nachdem alle anderen Optionen vollständig ausgeschöpft wurden", sagt Whitaker.
Die Quintessenz
Sprechen Sie mit Ihrem Finanzberater oder Wirtschaftsprüfer über die möglichen steuerlichen Auswirkungen, wenn Sie eine vorzeitige Rücknahme der IRA in Betracht ziehen. Konzentrieren Sie sich vor allem darauf, Ihrer IRA in Zukunft neue Beiträge hinzuzufügen.
"Der Schlüssel ist, sich zu verpflichten, das Geld zurückzubringen", sagt Gunderson. Sie empfiehlt auch, Ihre Notfallreserven aufzubauen, um zu vermeiden, dass in Zukunft zusätzliche Vorbezüge erforderlich sind.
„Wir empfehlen normalerweise, einen Betrag einzusparen, der mindestens drei Monate bis zu einem Jahr Lebenshaltungskosten abdeckt“, sagt Gunderson. "Wenn Notsituationen auftreten, steht Ihnen ein Regentagesfonds zur Verfügung, den Sie mit minimalen steuerlichen Konsequenzen problemlos abrufen können."
