Simple IRA vs. Simple 401 (k): Was ist der Unterschied?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Ein Überblick

Kleinunternehmer haben eine Vielzahl von Wahlmöglichkeiten, wenn sie einen steuerbegünstigten Pensionsplan anbieten möchten. Es ist wichtig, sorgfältig darüber nachzudenken und die Optionen mit Finanz- und Steuerberatern zu besprechen.

Beispielsweise kann sich ein Kleinunternehmer anstelle eines herkömmlichen 401 (k) -Pakets für ein EINFACHES 401 (k) entscheiden. Sie klingen ähnlich, aber es gibt wichtige Unterschiede zwischen ihnen, die Arbeitgeber überprüfen müssen.

Oder ein Arbeitgeber könnte zwischen einem SIMPLE 401 (k) und einem SIMPLE IRA wählen. Diese Pläne haben viele Gemeinsamkeiten, aber sie weisen auch Unterschiede auf, die Grund genug dafür sein könnten, einen SIMPLE-Plan-Typ dem anderen vorzuziehen.

Die zentralen Thesen

• Die Wahl eines Pensionsplans ist eine der wichtigsten finanziellen Entscheidungen, die ein Unternehmer für sein Unternehmen treffen wird. Der Pensionsplan ermöglicht es dem Arbeitgeber nicht nur, einen Steuerabzug für Beiträge geltend zu machen, sondern dient auch dazu, hochkompetente Mitarbeiter für sich zu gewinnen Dies ist eine administrative Belastung, deren Wartung sehr kostspielig sein kann. Ein Inhaber eines kleinen Unternehmens, der eine komplexe Verwaltung vermeiden und die Kosten begrenzen möchte, kann SIMPLE-Pläne attraktiv finden. Vor der Auswahl möchte der Inhaber möglicherweise bestimmte Details überprüfen, einschließlich des Durchschnittsalters des Unternehmens und ob sie es vorziehen würden, wenn Kredite im Rahmen des Plans gewährt würden.

EINFACHE IRA

Ein Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) ist ein steuerlich latentes Altersguthaben. SIMPLE-Konten können von Arbeitgebern, einschließlich Selbständigen, eingerichtet werden.

Um sich zu qualifizieren, dürfen Arbeitgeber nicht mehr als 100 Arbeitnehmer beschäftigen, die vom Arbeitgeber eine Vergütung von mindestens 5.000 USD für das Vorjahr erhalten haben. Ein Arbeitgeber, der sich für eine SIMPLE IRA entscheidet, darf während der Aufrechterhaltung einer SIMPLE IRA keinen anderen Plan aufrechterhalten. (Beachten Sie, dass Ausnahmen für Mitarbeiter zulässig sind, die unter einen Tarifvertrag fallen, und Pläne, die diese Mitarbeiter abdecken, für diesen Zweck nicht berücksichtigt werden.)

Für das SIMPLE IRA gibt es keine Altersvoraussetzung. Stattdessen muss jedem Mitarbeiter, der in zwei vorhergehenden Jahren mindestens 5.000 US-Dollar verdient hat und der im laufenden Jahr voraussichtlich 5.000 US-Dollar verdienen wird, die Teilnahme am Plan gestattet werden.

Für die SIMPLE IRA kann sich ein Arbeitgeber, der sich für die Erbringung entsprechender Beiträge entscheidet, dafür entscheiden, den Betrag für zwei von fünf Jahren auf einen Betrag zu reduzieren, der weniger als 3%, aber nicht weniger als 1% beträgt. Diese Option ist für SIMPLE 401 (k) nicht verfügbar.

EINFACH 401 (k)

Der SIMPLE 401 (k) -Plan ist eine Kreuzung zwischen einem SIMPLE IRA und einem herkömmlichen 401 (k) -Plan und bietet einige Funktionen beider Pläne.

Sowohl für den SIMPLE IRA als auch für den SIMPLE 401 (k) dürfen bei berechtigten Arbeitgebern nicht mehr als 100 Arbeitnehmer beschäftigt sein, die vom Arbeitgeber eine Vergütung von mindestens 5.000 USD für das Vorjahr erhalten haben. Arbeitgeber können für Arbeitnehmer, die zur Teilnahme an SIMPLE 401 (k) berechtigt sind, keinen anderen Pensionsplan aufrechterhalten. Der Arbeitgeber kann sich jedoch dafür entscheiden, einen zweiten Pensionsplan zu führen, um diejenigen Arbeitnehmer abzudecken, die nicht zur Teilnahme am SIMPLE 401 (k) -Plan berechtigt sind.

Für beide Pläne sind keine Antidiskriminierungstests erforderlich, und beide Pläne unterliegen der jährlichen 60-Tage-Meldepflicht. Die Frist für die Aufstellung eines der beiden Pläne läuft vom 1. Januar bis Oktober des Jahres. Diese Frist ermöglicht es den Mitarbeitern, vor Jahresende Gehaltsabgrenzungsbeiträge zu leisten. Um zur Teilnahme am SIMPLE 401 (k) -Plan berechtigt zu sein, müssen die Mitarbeiter möglicherweise mindestens ein Jahr lang einen Dienst erbringen und das 21. Lebensjahr vollenden.

Da es sich bei dem SIMPLE IRA um einen IRA-basierten Plan handelt, sind Kredite nicht zulässig. Andererseits kann ein Arbeitgeber Darlehen als Merkmal in einen SIMPLE 401 (k) -Plan aufnehmen. Für Mitarbeiter, die auf ihr Altersguthaben zurückgreifen müssen, wenn sie nicht berechtigt sind, Ausschüttungen aus dem Plan zu erhalten, können Darlehen ein attraktives Planmerkmal sein.

Sowohl für den SIMPLE IRA- als auch für den SIMPLE 401 (k) -Plan sind alle Beiträge sofort zu 100% unverfallbar.

Besondere Überlegungen

Beide Pläne erlauben die gleiche Art von Beiträgen. Die Arbeitnehmer können Abfindungsbeiträge leisten, während die Arbeitgeber sich dafür entscheiden können, den Arbeitnehmern, die Abfindungsbeiträge oder nicht gewählte Beiträge leisten, entsprechende Beiträge zu leisten.

Für die entsprechenden Beiträge müssen Arbeitgeber Dollar für Dollar bis zu 3 Prozent der Vergütung des Arbeitnehmers beisteuern. Für die Nichtwahlbeiträge müssen die Arbeitgeber 2 Prozent der Arbeitnehmerentschädigung beisteuern.

Jahr	EINFACHES Aufschublimit
2002	7.000 US-Dollar
2003	8.000 US-Dollar
2004	9.000 US-Dollar
2005	10.000 US-Dollar
2006	10.000 US-Dollar
2007	10.500 US-Dollar
2008	10.500 US-Dollar
2009	11.500 US-Dollar
2010	11.500 US-Dollar
2011	11.500 US-Dollar
2012	11.500 US-Dollar
2013	12.000 US-Dollar
2014	12.000 US-Dollar
2015	12.500 US-Dollar
2016	12.500 US-Dollar
2017	12.500 US-Dollar
2018	12.500 US-Dollar
2019	13.000 US-Dollar