Was ist ein Ehepartner IRA?
Eine Ehegatten-IRA ist eine Strategie, die es einem berufstätigen Ehegatten ermöglicht, im Namen eines nicht berufstätigen Ehegatten einen Beitrag zu einer IRA zu leisten, um Einkommensanforderungen zu umgehen. Dies schafft eine Ausnahme von der Bestimmung, dass eine Person Einkommen verdient haben muss, um zu einer IRA beizutragen. Das Einkommen des berufstätigen Ehepartners muss jedoch gleich oder höher sein als die gesamten IRA-Beiträge, die für beide Ehepartner geleistet wurden.
Ehepartner-IRAs sind normale Roth- oder traditionelle IRAs, die von verheirateten Paaren verwendet werden. Sie sind keine gemeinsamen Konten; Jede IRA wird im Namen eines einzelnen Ehepartners eingerichtet. Für die Jahre 2019 und 2020 können Paare, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, durch die Verwendung einer Ehepartner-IRA-Strategie jährlich 12.000 US-Dollar an IRAs zahlen - oder 14.000 US-Dollar, wenn sie aufgrund der Nachholbeitragsregelung 50 Jahre oder älter sind.
Die zentralen Thesen
- Ehepartner-IRAs ermöglichen berufstätigen Ehepartnern, einen Beitrag zu einer IRA für einen nicht berufstätigen Ehepartner zu leisten. Ehepartner-IRAs sind mit Roth oder traditionellen IRAs identisch, jedoch für verheiratete Paare konzipiert.
Wie ein Ehepartner IRA funktioniert
Das Ehepaar muss auch eine gemeinsame Steuererklärung einreichen (gemeinsame Eheeinreichung), um sich für einen Ehegattenbeitrag der IRA zu qualifizieren. Ehegatten-IRAs können entweder traditionelle IRAs oder Roth-IRAs sein und unterliegen denselben jährlichen Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und Aufholbeitragsbestimmungen wie traditionelle IRAs und Roth-IRAs. Während IRAs nicht gemeinsam auf den Namen beider Ehepartner lauten können, können Ehepartner ihre Kontoverteilungen im Ruhestand teilen.
Ehepartner-IRAs ermöglichen es Paaren, ihre Altersvorsorge zu beschleunigen. Weitere 6.000 USD pro Jahr über einen Zeitraum von 30 Jahren bei einer Rendite von 5% können im Ruhestand weit über 400.000 USD betragen.
Spousal IRAs: Wie sie funktionieren
Das IRS verfügt über umfassende Regeln für die Strukturierung von IRAs und spezifische Richtlinien für die Implementierung von IRA-Strategien für Ehepartner. Laut IRS darf die Höhe Ihrer kombinierten Beiträge nicht höher sein als die steuerpflichtige Entschädigung, die Sie bei Ihrer gemeinsamen Rückkehr angegeben haben. Siehe die Formel in IRS-Publikation 590-A. Bemerkenswert ist, dass, wenn keiner der Ehegatten an einer betrieblichen Altersvorsorge teilgenommen hat, alle ihre Beiträge abzugsfähig sind.
Für Ehepaare, bei denen der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, gemeinsam in den Ruhestand tritt, liegt der Ausstiegsbereich für 2020 zwischen 104.000 und 124.000 US-Dollar, nach Angaben des IRS zwischen 103.000 und 123.000 US-Dollar für das Jahr 2019.
Für einen IRA-Beitragszahler, der nicht von einem betrieblichen Altersversorgungsplan abgedeckt ist und mit einer Person verheiratet ist, die verheiratet ist, wird der Abzug gestrichen, wenn das Einkommen des Paares zwischen 196.000 und 206.000 US-Dollar für das Jahr 2020 liegt, gegenüber 193.000 und 203.000 US-Dollar für das Jahr 2019.
Spousal IRA Beitragsgrenzen und Fristen
Für die Jahre 2019 und 2020 kann jede Hälfte eines Paares, das eine Ehepartner-IRA-Strategie einsetzt, jährlich 6.000 US-Dollar beisteuern. Jede Person kann zusätzliche 1.000 USD beitragen, wenn sie 50 Jahre oder älter ist. Dies entspricht einem Gesamtbetrag von 12.000 bis 14.000 US-Dollar für die Jahre 2019 und 2020. Die Beiträge müssen innerhalb der Steuererklärung (einschließlich der Verlängerungen) eingehen. Sie können beispielsweise bis zum 15. April 2020 oder später einen Beitrag zu Ihrer IRA 2019 leisten, wenn Sie eine Erweiterung beantragen.
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