Was ist die staatliche Einkommensteuer?
Die staatliche Einkommensteuer ist eine direkte Steuer, die ein Staat auf Ihr Einkommen erhebt. Das Einkommen ist das, was Sie in oder aus dem Staat verdient haben. In Ihrem Wohnsitzstaat kann dies Ihr gesamtes Einkommen bedeuten. Die staatliche Einkommensteuer wird ebenso wie die Bundessteuer selbst erhoben.
Die zentralen Thesen
- Ab 2020 erheben 41 Bundesstaaten und Washington, DC, eine Einkommensteuer. Die staatlichen Steuergesetze, -sätze, -verfahren und -formulare variieren stark zwischen den Bundesstaaten. Sie müssen für jeden Steuererhebungsstaat, in dem Sie Einkommen erzielen, eine staatliche Steuererklärung einreichen Allerdings kann nur der Staat, in dem Sie leben, Ihr gesamtes Einkommen besteuern.
Grundlegendes zur staatlichen Einkommensteuer
Steuergesetze, Steuersätze, -verfahren und -formulare sind von Bundesstaat zu Bundesstaat sehr unterschiedlich. Die Anmeldefristen variieren ebenfalls, aber für natürliche Personen fällt der Steuertag in der Regel auf denselben Tag wie der Steuertag des Bundes, den 15. April.
Steuerzahler müssen in jedem Staat Steuererklärungen einreichen und verdienen in jedem Jahr ein Einkommen, das über der Meldeschwelle des Staates liegt. Viele Bundesländer halten sich an die Bundesvorschriften für die Anerkennung von Einkommen und Abzug. Einige verlangen möglicherweise sogar, dass eine Kopie der Einkommensteuererklärung des Steuerpflichtigen bei der staatlichen Einkommensteuererklärung eingereicht wird.
Bis Januar 2020 hatten sieben Bundesstaaten keine Einkommenssteuer (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming) und zwei Bundesstaaten besteuerten nur unverdientes Einkommen (Tennessee und New Hampshire), aber diese Bundesstaaten werden die Praxis ab 2022 beenden bzw. 2025). Einundvierzig Bundesstaaten und Washington, DC, hatten eine staatliche Einkommensteuer. Wenn Sie in einem Bundesstaat leben, der eine Einkommensteuer erhebt, ist es nicht möglich, diese zu umgehen, indem Sie in einem Bundesstaat ohne Einkommensteuer arbeiten. Ihr Heimatstaat wird das Einkommen weiterhin besteuern, obwohl Ihr Einkommen in einem einkommenssteuerfreien Staat erzielt wurde.
Genau wie der Internal Revenue Service verlangen die Staaten von Steuerzahlern mit nicht einbehaltenen Einkünften wie Geschäfts- oder Selbständigeneinkommen, dass sie ihre jährliche Steuerschuld abschätzen und in vier vierteljährlichen Raten zahlen. Die Staaten werden den Steuerzahlern Strafen und Zinsen auferlegen, die es versäumen, die staatlichen Einkommensteuern rechtzeitig und vollständig einzureichen und zu zahlen. Viele Steuerzahler sind erleichtert, wenn sie wissen, dass es den Staaten nicht möglich ist, ihre staatlichen Einkommensteuern anzupassen, sobald die geltende Verjährungsfrist abgelaufen ist.
Besondere Überlegungen
Die meisten Steuerzahler leben und arbeiten in einem einzigen Staat und reichen dort eine inländische Einkommensteuererklärung ein. Steuerzahler, die ihren Lohn oder ihr Einkommen in einem oder mehreren anderen Staaten als ihrem Wohnort verdienen, müssen jedoch auch in diesen Staaten eine Einkommensteuererklärung einreichen, es sei denn, ein Staat ist natürlich ein Staat ohne Einkommenssteuer.
Wenn Sie beispielsweise als Schauspieler in Jersey City, New Jersey, ansässig sind und im Off-Broadway in New York City arbeiten, in Los Angeles Fernsehen und / oder Filme drehen und in Chicago einen regionalen Theaterauftritt spielen, müssen Sie Steuern zahlen die Bundesstaaten New Jersey, New York, Kalifornien und Illinois. Darüber hinaus ist Ihre steuerliche Heimat dort, wo Sie den größten Teil Ihres Einkommens verdienen. In Anbetracht der Gehälter in Off-Broadway und im regionalen Theater ist dies wahrscheinlich Kalifornien, obwohl Sie in New Jersey leben und möglicherweise im Laufe des Jahres mehr Arbeit hatten in New York und Illinois.
Rücksendungen in einem Staat, in dem Sie keinen Wohnsitz haben, werden als Gebietsfremde oder Teiljahresansässige abgelegt. Einige Staaten haben gegenseitige Vereinbarungen getroffen, nicht dasselbe Einkommen zu besteuern. Wenn keine Einigung erzielt wurde und Ihr Einkommen mehrmals besteuert wird, sind möglicherweise Gutschriften oder Abzüge verfügbar, wenn Sie Ihre staatliche Einkommensteuererklärung einreichen.
Einige Staaten erheben eine Einkommenssteuer auf Körperschaften, Personengesellschaften und bestimmte Trusts und Nachlässe. Diese Staaten bieten häufig niedrigere Unternehmensraten und besondere Ausnahmen an, um Unternehmen zur Ansiedlung zu bewegen. Staaten können einer US-amerikanischen oder ausländischen Gesellschaft keine Einkommensteuer auferlegen, es sei denn, sie haben einen wesentlichen Zusammenhang, der als „Nexus“ bezeichnet wird. Die Anforderungen für einen Nexus sind in den Staaten unterschiedlich, umfassen jedoch im Allgemeinen das Einkommen im Staat, den Besitz oder die Vermietung von Immobilien Selbst dann sind die erhobenen Einkommensteuern aufgeteilt und nicht diskriminierend und erfordern die Einhaltung anderer verfassungsrechtlicher Standards.
