Steuerpflichtiges Einkommen vs. Bruttoeinkommen: Ein Überblick
Das Bruttoeinkommen umfasst alle Einkünfte, die Sie erhalten und die nach dem Internal Revenue Code (IRC) nicht ausdrücklich von der Steuer befreit sind. Das zu versteuernde Einkommen ist der Teil Ihres Bruttoeinkommens, der tatsächlich der Besteuerung unterliegt. Die Abzüge werden vom Bruttoeinkommen abgezogen, um die Höhe Ihres steuerpflichtigen Einkommens zu ermitteln.
Steuerpflichtiges Einkommen
Steuerpflichtiges Einkommen
Das zu versteuernde Einkommen ist ein Laienbegriff, der sich auf Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) abzüglich etwaiger geltend gemachter Einzelabzüge oder Ihres Standardabzugs bezieht. Ihre AGI resultiert aus bestimmten "Über-die-Grenze" -Anpassungen des Einkommens, z. B. Beiträgen zu einem qualifizierten individuellen Rentenkonto (IRA), Studentendarlehenszinsen und einigen Beiträgen zu Krankenguthaben.
Steuerzahler können dann entweder den Standardabzug für ihren Anmeldestatus vornehmen oder die abziehbaren Kosten, die sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, auflisten. Es ist Ihnen nicht gestattet, sowohl Abzüge als auch den Standardabzug geltend zu machen. Das Ergebnis ist Ihr zu versteuerndes Einkommen.
Durch die Inanspruchnahme des Standardabzugs wird das zu versteuernde Einkommen eines Einzelnen häufig mehr gesenkt als aufgeschlüsselt, da das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze diese Abzüge gegenüber dem Stand vor 2018 praktisch verdoppelt hat. Der Standardabzug für Alleinstehende beträgt ab 2019 12.200 USD, für Verheiratete 24.400 USD Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, und 18.350 USD für diejenigen, die sich als Haushaltsvorstand qualifizieren.
Ein Steuerzahler würde eine beträchtliche Menge an medizinischen Kosten, Spenden, Hypothekenzinsen und anderen qualifizierten Einzelabzügen benötigen, um diese Standardabzugsbeträge zu übertreffen.
Bruttoeinkommen
Das Bruttoeinkommen ist der Ausgangspunkt, ab dem der Internal Revenue Service (IRS) die Steuerschuld einer Person berechnet. Es ist Ihr gesamtes Einkommen aus allen Quellen, bevor zulässige Abzüge vorgenommen werden. Dies umfasst sowohl Einkommen aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern und Selbständigkeit als auch nicht verdientes Einkommen wie Dividenden und Zinsen für Investitionen, Lizenzgebühren und Glücksspielgewinne.
Manche Menschen verwechseln ihr Bruttoeinkommen mit ihren Löhnen, und Löhne machen oft den größten Teil des Bruttoeinkommens eines Menschen aus.
Das Bruttoeinkommen kann jedoch noch viel mehr einbeziehen - im Grunde genommen alles, was vom IRS nicht ausdrücklich als steuerbefreit bezeichnet wird. Das steuerbefreite Einkommen umfasst Unterhaltszahlungen für Kinder, die meisten Unterhaltszahlungen nach dem 31. Dezember 2018, Ausgleichszahlungen für Personenschäden, Veteranenleistungen, Sozialleistungen, Arbeitnehmerentschädigungen und zusätzliche Sicherheitseinkommen. Diese Einnahmequellen sind nicht in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten, da sie nicht steuerpflichtig sind.
Bei der Berechnung des Bruttoeinkommens werden einige Abhebungen von den Rentenkonten berücksichtigt, z. B. erforderliche Mindestausschüttungen (RMD) sowie Einnahmen aus der Invalidenversicherung.
Das Bruttoeinkommen ist nicht dasselbe wie das Bruttoeinkommen für Selbständige, Unternehmer und Unternehmen. Es handelt sich vielmehr um die Gesamteinnahmen aus dem Geschäft abzüglich der zulässigen Geschäftsausgaben, dh um den Bruttogewinn. Das Bruttoeinkommen für Unternehmer wird als Nettoeinkommen bezeichnet.
Beispiel für steuerpflichtiges Einkommen im Vergleich zum Bruttoeinkommen
Joe Taxpayer verdient mit seinem Job jährlich 50.000 US-Dollar, und er hat zusätzliche 10.000 US-Dollar an nicht verdientem Einkommen aus Investitionen. Sein Bruttoeinkommen beträgt 60.000 USD.
Joe beantragte eine über dem Strich liegende Einkommensanpassung für 3.000 USD an Beiträgen, die er auf ein qualifiziertes Rentenkonto eingezahlt hatte. Anschließend forderte er den Standardabzug von 12.200 USD für seinen Status als Einzelanmelder. Sein zu versteuerndes Einkommen beträgt 44.800 USD. Obwohl er ein Gesamteinkommen von 60.000 USD hatte, zahlt er nur Steuern auf diesen Betrag.
Die zentralen Thesen
- Das Bruttoeinkommen ist das gesamte Einkommen aus allen Quellen, das nach dem Internal Revenue Code nicht speziell steuerfrei ist. Das steuerpflichtige Einkommen beginnt mit dem Bruttoeinkommen. Bestimmte zulässige Abzüge werden abgezogen, um den Betrag des Einkommens zu erhalten, auf das Sie tatsächlich besteuert werden Klammern und Grenzsteuersätze basieren auf dem zu versteuernden Einkommen, nicht auf dem Bruttoeinkommen.
