Steuerzahler

Inhaltsverzeichnis

• Definition von Steuerzahler
• Aufschlüsselung der Steuerzahler
• Einzelne US-Steuerzahler
• Selbstständig & Einzelunternehmer
• Partnerschaften und kleine Unternehmen
• Steuern für Unternehmen

Definition von Steuerzahler

Ein Steuerzahler kann eine natürliche oder juristische Person sein, die verpflichtet ist, Steuern an einen Bund, einen Staat oder eine lokale Regierung zu zahlen. Steuern sowohl von Privatpersonen als auch von Unternehmen sind eine Haupteinnahmequelle für Regierungen. In den Vereinigten Staaten müssen einzelne Steuerzahler in der Regel jährlich Steuererklärungen des Bundes und der Bundesstaaten einreichen und bezahlen. Unternehmen müssen auch jährliche Steuererklärungen einreichen, planen und zahlen jedoch in der Regel regelmäßig geschätzte Steuerzahlungen für das ganze Jahr.

Aufschlüsselung der Steuerzahler

Die US-amerikanische Steuergesetzgebung wird von Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen erlassen und durchgesetzt. Der Internal Revenue Service ist die Hauptregierungsbehörde, die das implementierte Einkommensteuergesetz für Privatpersonen und Unternehmen überwacht. Staatliche und lokale Finanzämter sind für die Umsetzung und Durchsetzung lokaler Steuern wie Verkaufssteuern und Grundsteuern verantwortlich. Sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen müssen sich ihrer Steuerpflichten bewusst sein, da die Nichtzahlung der erforderlichen Steuern Strafen oder weitere rechtliche Schritte zur Folge haben kann.

Die zentralen Thesen

• Ein Steuerpflichtiger kann eine natürliche oder gewerbliche Person sein, die verpflichtet ist, Steuern an einen Bund, einen Staat oder eine lokale Regierung zu zahlen. Steuern von natürlichen oder gewerblichen Personen sind eine Haupteinnahmequelle für die Regierungen. Personen und Unternehmen haben unterschiedliche jährliche Einkommensteuerpflichten.

Einzelne US-Steuerzahler

Es gibt spezifische Schwellenwerte für die Verpflichtung, jährliche individuelle Einkommenssteuern an den Internal Revenue Service (IRS) und die staatlichen Finanzämter zu zahlen. Die föderale Schwelle basiert auf dem Anmeldestatus einer Person. Jeder Staat wird auch seine eigenen Schwellenwerte haben. Einzelne Steuerzahler sollten sowohl die Schwellenwerte des Bundes als auch der Bundesländer überprüfen, um ihre Anmeldepflichten für ein bestimmtes Jahr zu bestimmen. Die Publikation 501 des Internal Revenue Service (Interner Steuerdienst): Informationen zu Abhängigkeiten, Standardabzug und Einreichung enthält Steuerrichtlinien des Bundes für einzelne Steuerzahler.

Der Anmeldestatus einer Person hat Einfluss darauf, wie viel Steuer von der Gehaltsabrechnung einbehalten wird. Dies ist auch ein Hauptfaktor, der die jährlichen Steuerverpflichtungen für ein bestimmtes Jahr beeinflusst. Daher ist es wichtig, dass ein einzelner Steuerpflichtiger bei seinem Arbeitgeber den gleichen Anmeldestatus hat, den er für seine jährliche Steueranmeldung verwenden möchte. Wenn Sie den Status der Steuererklärung auf Formularen mit Quellenangaben für Mitarbeiter wie dem Formular W-4 falsch notieren, kann dies dazu führen, dass zu viel oder zu wenig Steuererklärung einbehalten wird, die zum Zeitpunkt der Steuererklärung abgeglichen wird.

Im Allgemeinen sind Ehe und Familienangehörige (in der Regel Kinder) die beiden Merkmale, die den Status eines Steuerpflichtigen auszeichnen. Wenn eine Person verheiratet ist, kann sie einzeln oder gemeinsam einreichen. Steuerzahler haben auch die Möglichkeit, sich als Witwer zu melden, wenn ihr Ehepartner verstorben ist.

Personen, die nicht verpflichtet sind, eine jährliche Steuererklärung abzugeben, werden im Alltag immer noch mit Steuern konfrontiert. Abgesehen von Einkommenssteuern werden Steuern täglich und jährlich durch Verkaufssteuern auf Waren und Dienstleistungen sowie durch Grundsteuern erhoben, die separat an die lokalen Gebietskörperschaften gezahlt werden müssen. Verkaufssteuern und Grundsteuern variieren je nach Standort.

Individuelle Anmeldeschwellen

Nicht alle Personen in den USA sind verpflichtet, eine Bundessteuererklärung und eine staatliche Steuererklärung abzugeben. Die föderale Schwelle für die Abgabe einer Steuererklärung ist im folgenden Abgabestatus aufgeführt. Einzelne Staaten folgen ähnlichen Statusstandards, können jedoch unterschiedliche Schwellenwerte haben. Einige Personen müssen möglicherweise überhaupt keine Steuererklärungen einreichen. Einige Personen können von der Einreichung einer Steuererklärung profitieren, auch wenn diese unter dem Schwellenwert liegt, da sie eine Rückerstattung mit entsprechenden Abzügen und Gutschriften erhalten.

Einzelne Steuerzahler benötigen eine Sozialversicherungsnummer, um Steuererklärungen abzugeben. Sozialversicherungsnummern sind bei der Sozialversicherungsbehörde erhältlich. Eine Sozialversicherungsnummer dient als Steueridentifikationsnummer, daher ist es wichtig, eine zu erhalten, wenn Sie steuerliche Verpflichtungen haben möchten. Im Allgemeinen gibt es keine Altersgrenze für die Zahlung von Bundes- und Landessteuern. Jede Person, die ein Bruttoeinkommen auf oder über dem Schwellenwert hat, sollte eine Steuererklärung einreichen.

Individueller Steuerpflichtiger-Anmeldestatus von der Kneipe. 501.

Ein Steuerpflichtiger gilt als ledig, wenn er zum letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet, geschieden, als inländischer eingetragener Partner oder nach staatlichem Recht getrennt ist. Der Kopf eines Haushalts oder einer verwitweten Person fällt aus steuerlichen Gründen nicht unter die Kategorie „Single“. Einzelanmelder haben niedrigere Einkommensschwellen für die Steuerpflicht.

Ein Haushaltsvorstand ist ein lediger oder unverheirateter Steuerpflichtiger, der mindestens 50% der Kosten für den Unterhalt seines Haushalts trägt und mit anderen qualifizierten Familienmitgliedern zusammenlebt, für die er / sie mehr als die Hälfte des Jahres Unterstützung leistet. Dies bedeutet, dass der Steuerzahler mehr als die Hälfte der gesamten Haushaltskosten einschließlich Miete oder Hypothek, Nebenkosten, Versicherung, Grundsteuern, Lebensmittel, Reparaturen und sonstiger Haushaltskosten bezahlt haben muss. Einige Beispiele für qualifizierte Familienmitglieder sind unterhaltsberechtigte Kinder, Enkelkinder, Brüder, Schwestern und Großeltern.

Zwei Steuerpflichtige, die zum Ende des Steuerjahres verheiratet sind, können gemeinsam ihre Steuererklärung abgeben. Bei der Anmeldung als Ehepaar können Paare ihre jeweiligen Einnahmen und Abzüge in derselben Steuererklärung vermerken. Eine gemeinsame Steuererklärung führt häufig zu einer größeren Steuerrückerstattung oder einer geringeren Steuerschuld.

Eine gemeinsame Ehe ist am besten, wenn nur ein Ehegatte ein nennenswertes Einkommen hat. Wenn beide Ehepartner erwerbstätig sind und das Einkommen und die aufgeschlüsselten Abzüge hoch und sehr ungleich sind, kann es vorteilhafter sein, eine getrennte Einreichung vorzunehmen.

Die getrennte Einreichung einer Ehe ist ein Steuerstatus, der von verheirateten Steuerzahlern verwendet wird, die ihre jeweiligen Einkommen, Abzüge und Gutschriften in separaten Steuererklärungen erfassen. Die getrennte Einreichung einer Ehe kann für Paare attraktiv sein, die feststellen, dass sie durch die Kombination ihres Einkommens in eine höhere Steuerklasse geraten, als wenn sie getrennt eingereicht würden. Die getrennte Einreichung von Anträgen kann steuerlich von Vorteil sein, wenn ein Ehegatte erhebliche Krankheitskosten, verschiedene Einzelabzüge oder bestimmte verfügbare Kredite hat.

Diese Kategorie von Steuerzahlern wird auch als überlebender Ehegatte bezeichnet. Für Witwen und Witwer mit unterhaltsberechtigten Hinterbliebenen nach dem Tod ihres Ehegatten steht der Status der eidgenössischen Witwen- oder Witwersteuererklärung für zwei Jahre zur Verfügung.

Einzelne Steuerpflichtige können als Anmeldestatus für ihre jährliche Einkommensteuererklärung Single, Haushaltsvorstand, Ehepartner, Ehepartner oder Witwer auswählen.

Individuelle Steuersätze und Standardabzüge

Einzelne Steuerpflichtige, die eine jährliche Steuererklärung des Bundes einreichen müssen, unterliegen den folgenden Steuersätzen und Standardabzügen für 2019, die sich aus ihrem Anmeldestatus ergeben.

Individuelle Steuersätze - Steuerstiftung.

Alle einzelnen Steuerpflichtigen haben Anspruch auf die folgenden Standardabzüge nach Anhang A:

Individueller Steuerzahlerplan A Standardabzüge - Steuerstiftung.

Formular 1040

Das aktuelle Steuerformular 1040 erleichtert den einzelnen Steuerzahlern die Einreichung von Steuererklärungen. Es umfasst eine halbe Seite und kann als Postkartenablage bezeichnet werden. Während die Titelseite 1040 vereinfacht ist, müssen viele Steuerzahler in Abhängigkeit von ihrer individuellen Situation relevante Formulare oder Zeitpläne anhängen.

Selbstständige Gewerbesteuern für Privatpersonen

Selbstständige oder Einzelunternehmer müssen möglicherweise einen Schedule C bei ihrem 1040 einreichen. Der Schedule C ist in erster Linie eine Gewinn- und Verlustrechnung für Selbstständige und Einzelunternehmer. Es beinhaltet 1099 Einkünfte. Diese Personen können sich für bestimmte geschäftliche Abzüge qualifizieren.

Steuern für Personengesellschaften und andere kleine Unternehmen

Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind Unternehmen mit mehr als einem Eigentümer. Diese Einheiten machen einen großen Teil der kleinen Unternehmen in den Vereinigten Staaten aus. Andere Arten von kleinen Unternehmen, die möglicherweise die jährlichen Einkommensteuererklärungen berücksichtigen müssen, können Trusts, Nachlässe und qualifizierte Joint Ventures sein.

Partnerschaften und LLCs werden normalerweise als Partnerschaften besteuert. Für Bundessteuern reichen Partnerschaften in der Regel das Formular 1065 ein, bei dem es sich um eine Informationserklärung mit K-1-Bericht handelt, in der das zu versteuernde Einkommen oder den zu versteuernden Verlust an die einzelnen Steuerpflichtigen weitergegeben wird. Daher zahlen die Partner auch Steuern auf ihr K-1-Einkommen und reichen diesen Bericht mit einer 1040 ein, für die dann individuelle 1040-Steuersätze gelten.

Steuern für Unternehmen

Unternehmen leisten in der Regel das ganze Jahr über geschätzte regelmäßige Steuerzahlungen. Diese Zahlungen werden mit der jährlichen Steuererklärung abgeglichen. Die meisten Unternehmen reichen ein Formular 1120 ein. Das Formular 1120 dient als Hauptsteuererklärung für die meisten Unternehmen und kann mit dem Formular 1040 für Einzelpersonen verglichen werden. Wie der 1040 erfordert auch der Form 1120 angehängte Formulare und Zeitpläne, abhängig von der Situation eines Unternehmens.

21%

Nach dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz haben Unternehmen im Allgemeinen einen Steuersatz von 21%.