Was ist eine Roth IRA-Konvertierung?
Eine Roth IRA-Umwandlung ist eine Übertragung von Altersgütern von einer traditionellen, SEP- oder EINFACHEN IRA in eine Roth IRA, wodurch ein steuerpflichtiges Ereignis entsteht. Eine Roth IRA-Umstellung kann für Personen mit großen traditionellen IRA-Konten von Vorteil sein, die davon ausgehen, dass ihre künftigen Steuerbelastungen auf demselben Niveau bleiben oder zu dem Zeitpunkt wachsen, zu dem sie beabsichtigen, von ihrem steuerlich begünstigten Konto abzuziehen, da eine Roth IRA die Besteuerung zulässt -freie Auszahlungen von qualifizierten Distributionen.
Die zentralen Thesen
- Bei einer Roth-IRA-Umwandlung werden Pensionsfonds von einem traditionellen IRA oder 401 (k) auf ein Roth-Konto übertragen. Da erstere steuerlich abgegrenzt und ein Roth steuerfrei ist, müssen die anfallenden latenten Ertragsteuern auf die umgewandelten Fonds an gezahlt werden diese Zeit. Es gibt keine Vorfälligkeitsentschädigung. Diese Strategie ist sinnvoll, wenn ein Sparer der Ansicht ist, dass die latente Steuerschuld auf dem traditionellen Konto mit dem Eintritt in den Ruhestand zunehmen wird, wobei es besser ist, diese Steuern jetzt als später zu zahlen.
So funktioniert eine Roth IRA-Konvertierung
Eine Umwandlung kann durch einen Rollover von Vermögenswerten direkt zwischen den Treuhändern der Traditional- und Roth-IRAs oder durch den IRA-Eigentümer erfolgen, der die Vermögenswerte von der Traditional-, SEP- oder SIMPLE-IRA verteilt und den Betrag innerhalb von 60 Tagen auf die Roth-IRA überträgt den ausgeschütteten Betrag zu erhalten. Solche Umrechnungen sollten mit der gebotenen Sorgfalt durchgeführt werden, möglicherweise unter Hinzuziehung eines Finanzplaners oder eines persönlichen Steuerfachmanns, da es zu erheblichen steuerlichen Auswirkungen kommen kann, wenn sie nicht ordnungsgemäß durchgeführt werden. Dies ist umso wichtiger, als eine nach dem 31. Dezember 2017 abgeschlossene Roth-Konvertierung nicht mehr neu charakterisiert werden kann - mit anderen Worten, sie kann später nicht mehr auf eine herkömmliche IRA zurückgesetzt werden.
Wenn Conversions Sinn machen
Der große Vorteil der Roth IRA-Umstellung ist die steuerfreie Auszahlung im Ruhestand. Dies kann attraktiv sein, wenn Sie im Ruhestand eine höhere Grenzsteuerklasse erwarten, was für die meisten Menschen in der Regel nicht der Fall ist. Bei Conversions wird jedoch ein anderer Aspekt weniger beachtet: Wenn Sie eine Reihe von Conversions so einstellen, dass sie mit den Jahren zusammenfallen, in denen Ihre Steuerklasse niedriger ist, wird der Betrag der für diese Conversions gezahlten Steuern minimiert.
Steuerliche Erwägungen sind der Schlüssel für eine Roth IRA-Umstellung. Es macht wenig Sinn, umzurechnen, wenn Ihnen jetzt eine Steuerrechnung ausgehändigt wird, die viel größer ist, als wenn Sie darauf gewartet hätten, das Geld abzuheben. Darüber hinaus ist der zeitliche Wert des Geldes wichtig. Ein Dollar in Ihrer Hand ist heute mehr wert als ein Dollar, der irgendwann in der Zukunft anfällt. Ein weiterer Faktor ist, dass Sie nicht möchten, dass eine große Umwandlung in einem Jahr Sie in eine höhere Steuerklasse stößt.
Ein weiterer zu berücksichtigender Aspekt ist der gemeinnützige Abzug der Vermögenswerte von einer IRA. Die Änderungen des Steuergesetzes von 2018 haben diese Abzüge für viele Steuerzahler vom Tisch gezogen. Wenn Sie jedoch Geld von einer IRA für einen gemeinnützigen Beitrag verwenden, kann der Steuerabzug für einen Beitrag zu einer öffentlichen Wohltätigkeitsorganisation bis zu 60% des bereinigten Bruttoeinkommens eines Paares (AGI) für Geldspenden und bis zu 30% betragen. für Spenden von Wertpapieren wie die in einer IRA. Wenn Ihr Beitrag diese Grenzen überschreitet, können Sie den Überschuss nach IRS für bis zu fünf Jahre vortragen.
Beispiel einer Roth-Konvertierung
Wenn zum Beispiel ein Ehepaar, das mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 115.000 US-Dollar einen gemeinsamen Antrag stellt, bis zu 50.000 US-Dollar in eine Roth-IRA umwandelt, könnte es innerhalb der Grenzsteuerklasse von 22% für 2018 bleiben, die für ein steuerpflichtiges Einkommen zwischen 77.401 US-Dollar und 165.000 US-Dollar gilt. Ein Dollar über dieser Grenze würde das Paar in die 24% -Klasse befördern.
