Inhaltsverzeichnis
- Was ist ein Härtebezug?
- Härtebezüge verstehen
- Härte Rückzüge aus IRAs
- Härte Entnahmen aus 401 (k) s
- Härteentzugsalternativen
Was ist ein Härtebezug?
Ein Härtefall ist eine dringende Entfernung von Geldern aus einem Altersvorsorgeplan, die als Reaktion auf das, was die IRS als "unmittelbares und schweres finanzielles Bedürfnis" bezeichnet. Solche Sonderausschüttungen können ohne Abzug von Plänen wie einer traditionellen IRA oder einer 401k gestattet werden, vorausgesetzt, die Auszahlung erfüllt bestimmte Kriterien für die Notwendigkeit der Mittel und deren Höhe. Selbst wenn auf Strafen verzichtet wird (insbesondere die 10% Strafe für Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr ½), unterliegt die Abhebung dennoch der normalen Einkommenssteuer.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und finanzielle Schwierigkeiten haben, können Sie möglicherweise Geld von Ihrem Rentenkonto abheben, ohne die üblichen 10% zu zahlen Abhebungen. Denken Sie daran, dass Sie das Geld nicht auf das Konto zurückzahlen können, wenn sich Ihre Finanzen verbessern. Überlegen Sie andere Alternativen zu Härtefallabhebungen, einschließlich eines SEPP-Plans (Substantially Equal Periodic Payments).
Härtebezüge verstehen
Härtebezüge können im Notfall - ohne Bonitätsprüfung - die erforderlichen Mittel bereitstellen, sollten jedoch sehr sparsam eingesetzt werden und nur, wenn alle anderen Alternativen ausprobiert oder verworfen wurden. Wenn Sie die in einem steuerlich geschützten Fonds gehaltenen Mittel der Einkommenssteuer aussetzen, wird eine Entnahme aus der Härte wahrscheinlich Ihre Steuerbelastung für das Jahr erhöhen. Noch wichtiger ist, dass es Ihnen dauerhaft die Mittel entzieht, die Sie für Ihren Ruhestand benötigen. Anders als zum Beispiel bei einem Kredit, den Sie von Ihrem 401 (k) erhalten, kann das Geld aus einem Härtefall nicht auf das Konto zurückgezahlt werden, wenn sich Ihre finanzielle Situation verbessert.
Aufgrund dieser Nachteile sollten Sie einen Härtefall nur als letzten Ausweg betrachten, um ein außergewöhnliches und dringendes Bedürfnis zu befriedigen. Tatsächlich legen die IRS und die meisten Arbeitgeber, die 401 (k) anbieten, strenge Kriterien für diese Ausschüttungen fest, um zu begrenzen, wann sie verwendet werden dürfen und in welcher Höhe.
Die Regeln für solche Abhebungen und wer sie verwaltet, unterscheiden sich je nach Art der Pensionskasse.
Härte Rückzüge aus IRAs
Das IRS verzichtet auf die 10% Strafe für Abhebungen der IRA vor dem 59. Lebensjahr, die durch medizinisch bedingte Härten verursacht werden. Wenn Sie nicht krankenversichert sind oder Ihre Krankheitskosten das Jahr übersteigen, können Sie möglicherweise straffreie Verteilungen von Ihrer IRA vornehmen, um diese Kosten zu decken. Zumindest einige von ihnen. Nur die Kostendifferenz zwischen diesen Ausgaben und 7, 5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) ist förderfähig.
Wenn Sie arbeitslos sind, dürfen Sie für die Bezahlung Ihrer Krankenversicherung eine straffreie Verteilung vornehmen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie jedoch Ihren Arbeitsplatz verloren haben, anstatt ihn freiwillig zu verlassen, und müssen zwölf aufeinanderfolgende Wochen Arbeitslosengeld des Bundes oder des Staates erhalten haben. Bezüglich des Zeitpunkts müssen Sie die Ausschüttungen im Jahr oder im Jahr danach erhalten, und zwar spätestens 60 Tage, nachdem Sie eine andere Stelle erhalten haben. Und die Rechnungen müssen hoch sein - mindestens 10% Ihrer AGI - und dürfen nicht durch eine Krankenversicherung gedeckt sein.
Das IRS erlaubt auch frühzeitige, straffreie Abhebungen von IRAs aus anderen Gründen, die möglicherweise durch Härten veranlasst werden oder nicht. Dazu gehören geistige oder körperliche Behinderungen oder der Bedarf an finanziellen Mitteln zur Bezahlung von Studiengebühren für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkelkinder.
Härte Entnahmen aus 401 (k) s
Ob Sie aus Ihren 401 (k) oder ähnlichen 403 (b) Plänen eine Härteverteilung erhalten oder nicht - und aus welchen Gründen -, ist Sache des Arbeitgebers, der das Programm sponsert. „Ein Pensionsplan kann, muss aber keine Härtefallausschüttungen vorsehen“, erklärt der IRS. Wenn der Plan solche Verteilungen zulässt, muss er die Kriterien festlegen, die eine Härte definieren, z. B. die Bezahlung von Krankheits- oder Bestattungskosten. Ihr Arbeitgeber wird Sie um bestimmte Informationen und möglicherweise Unterlagen über Ihre Härte bitten.
Wenn Ihr Arbeitgeber eine Auszahlung aus einem bestimmten Grund zulässt, regelt die IRS, ob die 10% Strafe für Auszahlungen vor dem Alter von 59½ Jahren erlassen wird oder nicht und wie viel Sie ausbezahlen dürfen. Diese Bedingungen ähneln denen, die den Verzicht auf IRA-Abhebungen regeln, es gibt jedoch einige Unterschiede. Insbesondere können Sie nicht ohne Strafe von Ihrem 401 (k) zurücktreten, um Ihre Krankenkassenprämien zu bezahlen, wie Sie es mit einer IRA können. Es gibt auch keine Abhebungen, um Bildungskosten zu bezahlen oder ein erstes Zuhause frei von Strafen zu kaufen. beide sind unter bestimmten Bedingungen für IRA-Abhebungen straffrei gestattet.
Härteentzugsalternativen
Es gibt eine andere Möglichkeit, Ihr Altersguthaben vor dem 59. Lebensjahr ohne Strafen zu belasten, aber es erfordert mehr Zeit für die Einrichtung und eine längerfristige Verpflichtung zu vorzeitigen Abhebungen. Die Mittel, die Sie abrufen möchten, können in einen SEPP-Plan (Substantially Equal Periodic Payments) eingestellt werden. Der Plan zahlt Ihnen dann fünf Jahre lang oder bis Sie 59½ Jahre alt sind, je nachdem, was später eintritt, die jährlichen Ausschüttungen ohne Vertragsstrafe. Wie bei Härtefallentnahmen werden nur die Strafen erlassen; Sie sind nach wie vor einkommensteuerpflichtig.
Da der IRS verlangt, dass Einzelpersonen den SEPP-Plan für mindestens fünf Jahre fortsetzen, ist dies keine Lösung für diejenigen, die nur kurzfristigen Zugang zu Rentenfonds ohne Strafe suchen. Wenn Sie den Plan vor Ablauf der Mindesthaltedauer kündigen, müssen Sie dem IRS alle Strafen, auf die Sie im Rahmen des Programms verzichtet haben, zuzüglich Zinsen für diesen Betrag zahlen.
Darüber hinaus können Gelder, die in einem vom Arbeitgeber gesponserten qualifizierten Plan wie einem 401 (k) enthalten sind, nur dann in einem SEPP verwendet werden, wenn Sie nicht mehr für den gesponserten Arbeitgeber arbeiten. Sobald Sie ein SEPP-Programm auch auf einem Rentenkonto starten, dürfen Sie das Konto weder erweitern noch ausschütten. Jegliche Änderungen des Kontostands mit Ausnahme der SEPPs und der erforderlichen Gebühren, wie Handels- und Verwaltungsgebühren, können zu einer Änderung des SEPP-Programms führen und eine Disqualifikation durch die IRS verursachen - und erneut die Auferlegung von alle Strafen, die aufgehoben wurden, zuzüglich Zinsen.
Trotz dieser Einschränkungen und Nachteile lohnt es sich, einen SEPP-Plan in Betracht zu ziehen, wenn Sie frühzeitig Mittel abrufen müssen. Unter anderem sind die Programme weniger restriktiv in Bezug auf die Art und Weise, wie Sie das Geld ausgeben, das Sie ohne Strafe abheben, im Vergleich zu Härteabhebungen.
