In der Regel werden Todesfallversicherungsleistungen, die pauschal an einen Begünstigten ausgezahlt werden, nicht als Einkommen des Empfängers der Lebensversicherungsauszahlung berücksichtigt. Dieser steuerfreie Ausschluss gilt auch für Sterbegeldzahlungen im Rahmen von Kapitallebensversicherungsverträgen, Arbeitnehmerentschädigungsversicherungsverträgen, Arbeitgebergruppenplänen oder Unfall- und Krankenversicherungsverträgen.
Brechen sie ab
Obwohl der Tod eines geliebten Menschen nicht geplant oder vorausgesehen werden kann, ist es immer noch genauso wichtig, mit einem erfahrenen Steuer- und Nachlassplaner zusammenzuarbeiten, um zu vermeiden, dass der IRS dort sammelt, wo er nicht benötigt wird. Dieser Artikel sollte daher eher als Checkliste verwendet werden, um sicherzustellen, dass Ihre Lebensversicherung am richtigen Ort ist, und nicht als "How-to-Piece". Es ist durchaus akzeptabel, Ihren Nachlassplaner zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Ihre Versicherungszahlungen an die richtige Stelle gehen.
Steuern auf Zinsüberschuss
Wenn eine Police mit einem nicht erstattungsfähigen Lebensrentenvertrag kombiniert wird, bei dem eine einzige Prämie in Höhe des Nennwerts der Versicherung gezahlt wird, gilt der Ausschluss nicht. Wenn der Nennwert der Sterbegeldsumme beispielsweise 250.000 US-Dollar beträgt und der Begünstigte sich dafür entscheidet, monatliche Zahlungen anstelle des Pauschalbetrags zu erhalten, sind die über dem Nennwert von 250.000 US-Dollar erhaltenen zusätzlichen Zinsen steuerpflichtig.
Im Gegensatz zur Lebensversicherung kann die Höhe der Steuern, die ein Begünstigter auf eine vererbte Rente schuldet, von der Struktur des Rentenvertrags und davon abhängen, ob der Begünstigte ein überlebender Ehegatte ist. Wenn die vererbte Leibrente Teil des beitragsorientierten Plans des Verstorbenen war (z. B. 401 (k)), gelten möglicherweise die Regeln des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) bezüglich des Zeitpunkts, zu dem der Begünstigte Ausschüttungen vornehmen kann, und des Betrags der geschuldeten Steuern. Da die Regeln für Renten sehr komplex sein können, ist es wichtig, dass Sie sich bezüglich Ihrer Steuerpflichten an einen qualifizierten Steuerexperten wenden.
Komplikationen bei der Eigentums- und Nachlassplanung
Während Lebensversicherungssterbegeld für den Begünstigten in der Regel von der Einkommensteuer ausgeschlossen ist, wird es als Teil des Nachlasses des Verstorbenen verbucht, wenn der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes Eigentümer der Police war. Diese Einbeziehung in den Nachlass kann dazu führen, dass die gezahlte Leistung sowohl auf Bundes- als auch auf Länderebene der Nachlasssteuer unterliegt. Die Einbeziehung des Nachlasses kann jedoch vermieden werden, wenn der Inhaber der Lebensversicherung eine andere Person als der Verstorbene ist. Diese Abtretung muss mehr als drei Jahre vor dem Sterbedatum stattgefunden haben, andernfalls betrachtet die IRS den Verstorbenen weiterhin als den Versicherungsnehmer für Nachlasssteuerzwecke.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Die Firma von Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Die Lebensversicherung bietet wünschenswerte Steuervorteile, obwohl sie nicht gerade steuerfrei ist. So könnten Ihre Lebensversicherungsleistungen besteuert werden:
- Zu viel von einer universellen Lebensversicherung abziehen.Eine Barwertversicherung mit ausstehenden Darlehen kündigen.Dividenden erhalten, die höher sind als Ihre Gesamtprämien.Auswahl der Option „Dividenden bei Zinsen akkumulieren “.Überdeckung Ihrer Lebensversicherung.Auswahl eines Auszahlungsplans als Todesfallversicherung.Lebensversicherung in eine qualifizierte Altersvorsorge einbinden. Lebensversicherung über eine Split-Dollar-Vereinbarung abschließen. Eine Police für einen ehemaligen Mitarbeiter abschließen. Bei einem großen Vermögen den Eigentumsvorbehalt an einer Police behalten. Nur einen Teil zuweisen Übergabe Ihrer Police an Ihre liebste Wohltätigkeitsorganisation als Geschenk.
Die Quintessenz
Obwohl eine Lebensversicherung standardmäßig nicht vom Begünstigten besteuert wird, ist es wichtig, dass Sie sich bei Ihrem Finanzplaner erkundigen, ob Ihre Anlagen am richtigen Ort sind. Das Vermeiden der oben genannten Fallstricke kann Zehntausende von Dollar an unnötigen Steuern einsparen.
