Was ist ein 401 (k) -Plan?
Ein 401 (k) -Plan ist ein beitragsorientiertes Rentenkonto mit Steuervorteilen, das viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Es ist nach einem Abschnitt des US Internal Revenue Code benannt. Arbeitnehmer können durch automatische Lohnabrechnung Beiträge auf ihre 401 (k) -Konten leisten, und ihre Arbeitgeber können einige oder alle dieser Beiträge abgleichen. Die Anlageerträge in einem traditionellen 401 (k) -Plan werden erst besteuert, wenn der Mitarbeiter das Geld abhebt, normalerweise nach der Pensionierung. In einem Roth 401 (k) -Plan können Abhebungen steuerfrei sein.
Die zentralen Thesen
- Ein 401 (k) -Plan ist ein vom Unternehmen gesponsertes Altersvorsorgekonto, auf das Mitarbeiter einen Beitrag leisten können. Arbeitgeber können auch entsprechende Beiträge leisten. Es gibt zwei Grundtypen von 401 (k) - traditionell und Roth -, die sich in erster Linie darin unterscheiden, wie sie besteuert werden. Bei einem traditionellen 401 (k) senken die Arbeitnehmerbeiträge ihre Einkommenssteuern für das Jahr sie werden gemacht, aber ihre Abhebungen werden besteuert. Mit einem Roth leisten Mitarbeiter Beiträge mit Nachsteuereinkommen, können aber steuerfrei abheben.
401 (k) Pläne verstehen
Es gibt zwei Grundtypen von 401 (k) -Konten: traditionelle 401 (k) -Konten und Roth 401 (k) -Konten, die manchmal als "designiertes Roth-Konto" bezeichnet werden. Die beiden sind in vielerlei Hinsicht ähnlich, werden jedoch unterschiedlich besteuert. Ein Mitarbeiter kann entweder einen Kontotyp oder beide Kontotypen haben.
Beitrag zu einem 401 (k) -Plan
Ein 401 (k) ist ein sogenannter beitragsorientierter Plan. Der Arbeitnehmer und der Arbeitgeber können bis zu den vom Internal Revenue Service festgelegten Dollarbegrenzungen Beiträge auf das Konto leisten. Im Gegensatz dazu werden traditionelle Renten (nicht zu verwechseln mit traditionellen 401 (k) -Renten) als leistungsorientierte Pläne bezeichnet. Der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dem Arbeitnehmer im Ruhestand einen bestimmten Geldbetrag zur Verfügung zu stellen In den letzten Jahrzehnten wurden 401 (k) -Pflichten zahlreicher und traditionelle Renten immer seltener, da der Arbeitgeber die Verantwortung und das Risiko des Sparens für den Ruhestand verlagert hat an ihre Mitarbeiter.
Die Mitarbeiter sind auch dafür verantwortlich, die spezifischen Investitionen auf ihren 401 (k) -Konten aus der Auswahl auszuwählen, die ihr Arbeitgeber anbietet. Diese Angebote umfassen in der Regel eine Auswahl an Aktien- und Anleihen-Investmentfonds sowie Zielfonds, die eine Mischung aus Aktien und Anleihen halten, die hinsichtlich des Risikos angemessen ist, wann diese Person in den Ruhestand gehen wird. Sie können auch garantierte Investmentverträge (GIC) von Versicherungsunternehmen und manchmal die eigenen Aktien des Arbeitgebers umfassen.
Beitragsmaxima
Der Höchstbetrag, den ein Arbeitnehmer oder Arbeitgeber zu einem 401 (k) -Plan beitragen kann, wird regelmäßig angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen. Ab 2019 liegt die Grundgrenze für Arbeitnehmerbeiträge bei 19.000 USD pro Jahr für Arbeitnehmer unter 50 Jahren und bei 25.000 USD für Arbeitnehmer über 50 Jahren (einschließlich des Nachholbeitrags von 6.000 USD). Wenn der Arbeitgeber ebenfalls einen Beitrag leistet (oder der Arbeitnehmer zusätzliche, nicht abzugsfähige Beiträge nach Steuern auf sein traditionelles 401 (k) -Konto einzahlt), ist der Gesamtbeitrag des Arbeitnehmers / Arbeitgebers für Arbeitnehmer unter 50 Jahren auf 56.000 T $ oder 100 T $ begrenzt % der Arbeitnehmerentschädigung, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Für diejenigen, die 50 Jahre oder älter sind, liegt das Limit bei 62.000 US-Dollar.
Im Jahr 2020 steigen alle diese Zahlen. Die Grundbeiträge steigen auf 19.500 USD und der Nachholbedarf auf 6.500 USD. Die Obergrenze, einschließlich der Arbeitgeberbeiträge, beträgt 57.000 USD - 63.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
Arbeitgeberabstimmung
Arbeitgeber, die ihren Arbeitnehmerbeiträgen entsprechen, verwenden unterschiedliche Formeln, um diese Übereinstimmung zu berechnen. Ein häufiges Beispiel sind 50 Cent oder 1 Dollar für jeden Dollar, den der Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalts zahlt. Finanzberater empfehlen oft, dass die Mitarbeiter versuchen, mindestens genug Geld in ihre 401 (k) -Pläne einzubringen, um den vollen Arbeitgeberbeitrag zu erhalten.
Organisieren Sie Ihr Konto
Wenn sie es wünschen - und wenn ihr Arbeitgeber beide Möglichkeiten anbietet - können die Arbeitnehmer ihre Beiträge aufteilen, indem sie etwas Geld in ein traditionelles 401 (k) und etwas in ein Roth 401 (k) stecken. Ihr Gesamtbeitrag zu den beiden Kontotypen darf jedoch das Limit für ein Konto nicht überschreiten (z. B. 19.500 USD im Jahr 2020). Arbeitgeberbeiträge können nur auf ein traditionelles 401 (k) Konto überwiesen werden, auf das beim Abheben Steuern erhoben werden.
Entnahmen aus einem 401 (k) -Plan
Teilnehmer sollten sich daran erinnern, dass es schwierig sein kann, Geld ohne Strafe abzuheben, wenn sich das Geld erst einmal in einem 401 (k) befindet. "Stellen Sie sicher, dass Sie immer noch genügend Geld für Notfälle und Ausgaben sparen, die Sie möglicherweise vor der Pensionierung haben. Stecken Sie nicht alle Ihre Ersparnisse in Ihren 401 (k), auf den Sie bei Bedarf nur schwer zugreifen können", sagt Dan Stewart, CFA ®, Präsident von Revere Asset Management Inc. in Dallas, Texas.
Die Einkünfte auf einem 401 (k) Konto werden bei traditionellen 401 (k) s steuerlich abgegrenzt und bei Roths steuerfrei. Wenn der Besitzer eines traditionellen 401 (k) eine Auszahlung vornimmt, wird dieses Geld (das noch nie besteuert wurde) als normales Einkommen besteuert. Roth-Kontoinhaber (die bereits Einkommenssteuer auf das Geld gezahlt haben, das sie in den Plan eingezahlt haben) schulden keine Steuer auf ihre Abhebungen, solange sie bestimmte Anforderungen erfüllen.
Sowohl traditionelle als auch Roth 401 (k) -Besitzer müssen mindestens 59½ Jahre alt sein - oder andere vom IRS festgelegte Kriterien erfüllen, z. B. eine vollständige und dauerhafte Behinderung -, wenn sie mit dem Abheben beginnen. Andernfalls werden sie zusätzlich zu jeder anderen Steuer, die sie schulden, mit einer Vorfälligkeitssteuer von 10% belegt.
Beide Arten von Konten unterliegen auch vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMDs). (Auszahlungen werden im IRS-Sprachgebrauch häufig als "Ausschüttungen" bezeichnet.) Nach dem 70. Lebensjahr müssen Kontoinhaber mindestens einen bestimmten Prozentsatz ihrer 401 (k) -Pläne anhand von IRS-Tabellen abziehen, die auf ihrer jeweiligen Lebenserwartung basieren. Wenn sie noch arbeiten und das Konto bei ihrem derzeitigen Arbeitgeber ist, müssen sie möglicherweise keine RMDs aus diesem Plan entnehmen. (Roth IRAs unterliegen im Gegensatz zu Roth 401 (k) s zu Lebzeiten des Eigentümers keinen RMDs.)
Traditionelle 401 (k) gegen Roth 401 (k)
Als die 401 (k) -Pakete 1978 erstmals zur Verfügung standen, hatten Unternehmen und ihre Mitarbeiter nur eine Wahl: die traditionelle 401 (k). Dann, im Jahr 2006, kamen die Roth 401 (k) an. Roths wurde nach dem ehemaligen US-Senator William Roth aus Delaware benannt, dem Hauptsponsor der Gesetzgebung von 1997, die die Roth IRA ermöglichte.
Während sich Roth 401 (k) etwas langsam durchsetzte, bieten viele Arbeitgeber sie jetzt an. Die erste Entscheidung, die Mitarbeiter häufig treffen müssen, lautet also: Roth oder traditionell?
In der Regel möchten Mitarbeiter, die nach dem Eintritt in den Ruhestand eine niedrigere marginale Steuerklasse erwarten, möglicherweise einen herkömmlichen 401 (k) wählen und die sofortige Steuervergünstigung nutzen. Auf der anderen Seite könnten sich Mitarbeiter, die sich in einer höheren Gruppe befinden, für den Roth entscheiden, um später Steuern zu vermeiden. Zum Beispiel könnte ein Roth die richtige Wahl für einen jüngeren Arbeitnehmer sein, dessen Gehalt derzeit relativ niedrig ist, aber mit der Zeit wahrscheinlich erheblich steigt. Auch wichtig, vor allem wenn der Roth jahrelang wachsen muss: Keine Steuer auf Abhebungen bedeutet, dass das gesamte Geld, das die Beiträge über Jahrzehnte auf dem Konto verdienen, auch nicht besteuert wird.
Da niemand mehr vorhersagen kann, wie hoch die Steuersätze in Jahrzehnten sein werden, ist weder der Typ 401 (k) eine sichere Sache. Aus diesem Grund schlagen viele Finanzberater vor, dass die Leute ihre Einsätze absichern und jeweils einen Teil ihres Geldes in sie stecken.
Einführung in die 401 (K)
Besondere Überlegungen: Ändern von Jobs
Wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen mit einem 401 (k) -Plan verlässt, stehen ihm im Allgemeinen vier Optionen zur Verfügung:
1. Das Geld abheben
Dies ist in der Regel eine schlechte Idee, es sei denn, der Mitarbeiter benötigt das Bargeld unbedingt für einen dringenden Zweck, z. B. eine Arztrechnung. Das Geld wird nicht nur in dem Jahr besteuert, in dem es abgehoben wird, sondern der Arbeitnehmer wird möglicherweise auch mit der zusätzlichen Vorfälligkeitssteuer von 10% belastet, es sei denn, er ist über 59½ Jahre alt, vollständig und dauerhaft behindert oder erfüllt die anderen IRS-Kriterien für eine Ausnahme von die Regel.
Im Falle von Roth IRAs können die Beiträge des Arbeitnehmers jederzeit steuerfrei und ohne Vertragsstrafe eingezogen werden, aber das Einkommen ist steuerpflichtig, wenn der Arbeitnehmer unter 59½ Jahre alt ist und das Konto seit weniger als fünf Jahren hat Wenn der Arbeitnehmer das Geld steuerfrei abheben kann, verringert er sein Altersguthaben, was er später im Leben möglicherweise bereut.
2. Rollen Sie es in eine IRA
Indem der Mitarbeiter das Geld beispielsweise bei einer Maklerfirma oder einer Investmentfondsfirma in eine IRA überweist, kann er unmittelbare Steuern vermeiden und den steuerlich vorteilhaften Status seines Kontos aufrechterhalten. Darüber hinaus hat der Arbeitnehmer in einer IRA wahrscheinlich eine größere Auswahl an Investitionsmöglichkeiten als mit dem Plan seines Arbeitgebers.
Die IRS hat relativ strenge Regeln für Rollovers und wie diese durchgeführt werden müssen. Ein Verstoß gegen diese Regeln kann kostspielig sein. In der Regel hilft das Finanzinstitut, das das Geld erhält, gerne bei dem Vorgang und vermeidet Fehltritte.
Geld in einem 401 (k) oder einer IRA ist normalerweise vor Gläubigern geschützt.
3. Überlassen Sie es dem alten Arbeitgeber
In vielen Fällen wird der Arbeitgeber einem ausscheidenden Arbeitnehmer gestatten, ein 401 (k) -Konto auf unbestimmte Zeit in seinem alten Plan zu führen, obwohl der Arbeitnehmer keine weiteren Beiträge dazu leisten kann. Dies gilt im Allgemeinen für Konten im Wert von mindestens 5.000 USD. Bei kleineren Konten kann der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer keine andere Wahl lassen, als das Geld an einen anderen Ort zu verschieben.
401 (k) Geld dort zu lassen, wo es sinnvoll ist, wenn der Plan des alten Arbeitgebers gut verwaltet wird und der Arbeitnehmer mit den angebotenen Investitionsentscheidungen zufrieden ist. Die Gefahr besteht darin, dass Mitarbeiter, die im Laufe ihrer Karriere den Arbeitsplatz wechseln, eine Spur alter 401 (k) -Pläne hinterlassen und möglicherweise einen oder mehrere von ihnen vergessen. Ihre Erben wissen möglicherweise auch nichts von der Existenz der Konten.
4. Verschieben Sie es auf den neuen Arbeitgeber
Einige Unternehmen gestatten neuen Mitarbeitern, einen alten 401 (k) in ihren eigenen Plan aufzunehmen. Wie bei einem IRA-Rollover kann hierdurch der Status des Kontos mit latenten Steuern beibehalten und sofortige Steuern vermieden werden. Es kann sinnvoll sein, wenn der Mitarbeiter mit den Investitionsentscheidungen für die Verwaltung einer Rollover-IRA nicht vertraut ist und einen Teil dieser Arbeit lieber dem Administrator des neuen Plans überlässt.
Wenn sich der Arbeitnehmer dem 70 ½ Lebensjahr nähert, ist zu beachten, dass für Geld, das sich bei seinem derzeitigen Arbeitgeber in einem Wert von 401 (k) befindet, keine RMD-Gebühren anfallen. Das Geld zu bewegen, wird mehr Altersguthaben unter diesem Dach schützen.
