Mitarbeitern, die an ihren Unternehmensplänen 401 (k) teilnehmen, stehen beim Verlassen des Unternehmens verschiedene Optionen zur Verfügung. Die steuerlichen Konsequenzen hängen davon ab, welche Option sie wählen. Die Regeln, die diese Art von Transaktion regeln, können etwas komplex und in einigen Fällen restriktiv sein. Es ist wichtig, diese Regeln zu verstehen, um kostspielige Steuerfehler zu vermeiden, die Ihre Altersvorsorge erheblich stören können.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie Ihre 401 (k) nach dem Verlassen Ihres Arbeitgebers auszahlen, unterliegen Sie Steuern und möglicherweise vorzeitigen Abhebungsgebühren. Wenn Sie Ihr Geld in der 401 (k) Ihres früheren Arbeitgebers belassen, zahlen Sie keine Steuern oder Gebühren. Sie können jedoch keine Beiträge mehr zum Plan leisten. Wenn Sie Ihr Geld in einen von Ihrem neuen Arbeitgeber gesponserten IRA- oder 401 (k) -Plan umtauschen, sollten Sie dies direkt von einem Plan zum anderen tun, ohne jemals den Plan zu bearbeiten Geld, um mögliche Steuern und Gebühren für vorzeitige Abhebungen zu vermeiden.
Drei Möglichkeiten
401 (k) Plan-Teilnehmer haben drei allgemeine Alternativen zur Auswahl, sobald sie ihren Arbeitgeber verlassen. Für jede Option gelten andere Steuerregeln.
1. Auszahlung
Dies ist vielleicht die einfachste Wahl, wenn es darum geht, Geld aus einem 401 (k) - oder einem anderen Pensionsplan herauszunehmen. Der Scheck aus dem Plan wird entweder direkt an den Planinhaber gezahlt oder direkt auf dessen Bank- oder Privatkundenkonto eingezahlt.
Dies ist auch die teuerste Option, da der Teilnehmer auf den entnommenen Restbetrag Steuern zu gewöhnlichen Einkommenssätzen entrichtet. Teilnehmer unter 59½ Jahren werden zusätzlich mit einer 10% igen Strafe für vorzeitige Geldabhebungen bestraft. Wenn Sie die staatlichen Steuern berücksichtigen, kann die Gesamtsteuerbelastung leicht 45% oder mehr erreichen, je nachdem, in welcher Steuerklasse sich der Teilnehmer befindet.
Die tatsächlichen Kosten dieser Wahl ergeben sich jedoch aus der verpassten Möglichkeit, dass dieses Geld weiterhin steuerfrei oder steuerlich aufgeschoben wächst, und dies kann das Notgroschen des Teilnehmers in seinen späteren Jahren um Zehntausende oder sogar Hunderttausende von Dollar senken.
2. Lass es in Ruhe
Dies ist offensichtlich die einfachste Option, da der Teilnehmer nichts unternimmt und den Plan beim Planverwalter des früheren Arbeitgebers belässt. Für diese Option gibt es keine steuerlichen Konsequenzen. Sie können jedoch keine weiteren Beiträge zum Plan leisten.
3. Überrollen
Dies ist wahrscheinlich die häufigste Wahl, die von ehemaligen Plan-Teilnehmern getroffen wurde. Diejenigen, die diese Route wählen, weisen den Planverwalter an, ihr Geld entweder an einen anderen 401 (k) zu senden - wenn sie bei einem Unternehmen angestellt werden, das einen Plan anbietet, der Prolongationen von anderen Plänen akzeptiert - oder an eine IRA.
Sobald Sie einen indirekten Rollover durchgeführt haben, können Sie 12 Monate lang keinen weiteren Rollover ausführen.
Wenn das Rollover-Guthaben in Form eines Schecks beim Teilnehmer eingeht, wird der Scheck an die nächste Plan- oder Konto-Depotbank ausgestellt und nicht an den Teilnehmer. Der Teilnehmer hat dann 60 Tage Zeit, um das Geld bei der Depotbank einzuzahlen. Wenn der Teilnehmer dies nicht tut, wird der gesamte Betrag des Schecks vom Internal Revenue Service (IRS) als Verteilung betrachtet und unterliegt allen geltenden Steuern und Strafen.
Diejenigen, die dieses mögliche Dilemma vermeiden möchten, können sich dafür entscheiden, das Geld direkt auf den neuen Plan oder das neue Konto zu übertragen. In diesem Fall wird dem Teilnehmer kein Scheck zugesandt. Aus diesem Grund befürworten die meisten Finanzplaner und Experten für Altersvorsorge direkte Überschreibungen gegenüber indirekten Überschreibungen.
Diejenigen, die sich für einen indirekten 401 (k) -Plan-Rollover entscheiden, sind einer zusätzlichen Einschränkung ausgesetzt: Sie können dies nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten tun. Wenn sie dies vor Ablauf eines Jahres erneut tun, wird der gesamte Saldo des zweiten Rollovers als Verteilung gezählt. Diese Frist muss zwischen jedem indirekten Rollover eingehalten werden und gilt nicht für das Kalenderjahr.
Wenn Sie ein älterer Arbeitnehmer sind und die 401 (k) Ihres früheren Arbeitgebers in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers übernehmen, werden Sie davor geschützt, die erforderlichen Mindestverteilungen für dieses Geld zu zahlen, wenn Sie noch im Alter von 70 ½ Jahren dort arbeiten.
Ausnahmen
Obwohl die meisten Abhebungen von 401 (k) oder anderen qualifizierten Plänen durch Teilnehmer unter 59½ Jahren von der 10% igen Abhebungsstrafe betroffen sind, gibt es fünf Ausnahmen von dieser Regel. Straffreie Abhebungen sind in folgenden Fällen zulässig:
- Abhebungen, die verwendet werden, um Steuern an die nach seinem Tod an das Vermögen des Teilnehmers gezahlten IRS-Verteilungen zurückzuzahlen. Abhebungen, die an einen dauerhaft behinderten Teilnehmer gezahlt werden. Abhebungen, die vom Teilnehmer zur Zahlung von nicht erstatteten Krankheitskosten in Höhe von mehr als 10% des bereinigten Brutto des Teilnehmers verwendet werden Einnahmen für dieses JahrVerteilungen, die als Teil einer Reihe von im Wesentlichen gleichen periodischen Zahlungen verwendet werden, die vom IRS genehmigt wurden
Die NUA-Regel
Mitarbeiter, die im Rahmen ihres 401 (k) -Plan Aktien ihres Unternehmens gekauft haben, haben Anspruch auf eine günstige Steuerbehandlung ihrer Aktien, wenn sie den Rest ihres Plan-Guthabens übergehen, sofern bestimmte Regeln eingehalten werden. Die Netto-NUA-Regel (Unrealized Appreciation) ermöglicht es Mitarbeitern, alle in ihren Plänen enthaltenen Aktien zum Zeitpunkt des Rollovers in einer einzigen Transaktion zu verkaufen und den niedrigeren langfristigen Kapitalgewinnsteuersatz auf den Gewinn aller gehaltenen Aktien zu zahlen für mindestens ein Jahr auf den Tag.
Diese Regel kann die Gesamtsteuerbelastung für Mitarbeiter, die im Laufe der Zeit eine große Anzahl von Anteilen in ihrem Unternehmensplan angesammelt haben, erheblich senken. Es gibt keinen Grund, es nicht für diejenigen zu verwenden, die Unternehmensanteile an ihren 401 (k) -Plänen besitzen.
Die Quintessenz
Die Steuerregeln für 401 (k) -Rollovers können für diejenigen sehr einfach sein, die entweder Barausschüttungen vornehmen oder ihre Planguthaben dort belassen möchten, wo sie sind. Die Regeln für diejenigen, die sich dafür entscheiden, den steuerlich vorteilhaften Status ihrer Planguthaben beizubehalten, können in einigen Fällen etwas komplex sein. Die Entscheidung für einen direkten Rollover wird den Teilnehmer jedoch in der Regel von potenziellen Steuerfehlern fernhalten. Weitere Informationen zu den Steuervorschriften für 401 (k) -Programme finden Sie auf der IRS-Website oder bei Ihrer Pensionskassen- oder Finanzberaterin.
