Wenn Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit geben möchten, um für den Ruhestand zu sparen, können sie die Teilnahme an einem 401 (k) -Plan anbieten. Sie können den Mitarbeitern auch einen SEP-IRA (Simplified Employee Pension) oder, wenn das Unternehmen 100 oder weniger Mitarbeiter hat, einen SIMPLE-IRA (Savings Incentive Match Plan für Mitarbeiter) anbieten.
Einzelpersonen können eine Roth- oder traditionelle IRA separat von einem Arbeitgeber eröffnen, haben jedoch nur dann Zugang zu einer 401 (k), SEP IRA oder SIMPLE IRA, wenn dies von einem Arbeitgeber angeboten wird. Für Selbstständige umfasst "Arbeitgeber" einen Eigentümer / Arbeitnehmer. Wie der Name schon sagt, wurden SEP und SIMPLE IRA so konzipiert, dass es Arbeitgebern leicht fällt, einen Pensionsplan für Arbeitnehmer aufzustellen. Sie haben weniger Verwaltungsaufwand als 401 (k) Pläne.
Die zentralen Thesen
- 401 (k) Pläne - und SEP- und SIMPLE IRAs - sind von Arbeitgebern angebotene steuerlich latente Altersguthaben. Einzelpersonen können auch einen traditionellen oder Roth IRA einrichten. IRAs bieten im Allgemeinen mehr Anlageoptionen als 401 (k), aber zulässige Beiträge Ebenen sind viel niedriger.
Im Allgemeinen können Sie Abhebungen von 401 (k) s und den verschiedenen Arten von IRAs straffrei vornehmen, sobald Sie 59½ Jahre alt sind, obwohl es einige Ausnahmen gibt.
401 (k) s
Ein 401 (k) ist ein steuerlich latentes Altersguthaben, das Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Die Mitarbeiter zahlen Geld auf ihr Konto ein, und die Arbeitgeber können sich dafür entscheiden, einen bestimmten Prozentsatz dieses Beitrags zu übernehmen.
Beiträge zu 401 (k) -Konten werden vor Steuern geleistet. Das Geld wird in verschiedene Anlagen angelegt, in der Regel in Form von Investmentfonds, die vom Sponsor ausgewählt werden. Die Auswahl der Fonds ist auf eine bestimmte Risikotoleranz ausgerichtet, sodass die Mitarbeiter möglicherweise nur ein aggressives oder konservatives Risiko eingehen, mit dem sie vertraut sind.
Viele 401 (k) haben Vesting-Anforderungen für die Anpassung von Beiträgen, aber SEP- und SIMPLE IRAs sind zu 100% unverfallbar, sobald ein Beitrag geleistet wird.
Kapitalerträge fallen steuerfrei an und werden zusammengesetzt. Abhebungen werden mit dem normalen Steuersatz besteuert, sofern sie im Alter von 59½ Jahren oder älter erfolgen.
Viele Arbeitgeber bieten bereits Roth 401 (k) an. Im Gegensatz zu einem herkömmlichen 401 (k) werden Beiträge mit Geldern nach Steuern finanziert, sodass sie nicht steuerlich absetzbar sind. Qualifizierte Auszahlungen sind jedoch steuerfrei.
Ab 2020 können die Teilnehmer bis zu 19.500 USD pro Jahr zu einem traditionellen oder Roth 401 (k) -Leistungsbeitrag beitragen, wobei ein zusätzlicher Nachholbeitrag von 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren gewährt wird. Weitere Einzelheiten zu Beitragsbegrenzungen sind beim IRS erhältlich.
Es kann einem Mitarbeiter gestattet sein, Kredite oder Härtefälle von einem 401 (k) zu beziehen. Darlehensrückzahlungen werden in der Regel vom Gehaltsscheck des Mitarbeiters abgezogen.
IRAs
Es gibt verschiedene Arten von IRAs. Ein individuelles Altersguthaben (IRA) (traditionell oder Roth) ist ein von einer einzelnen Person eingerichtetes steuerlich latentes Altersguthaben. SEP und SIMPLE IRA werden von Arbeitgebern ihren Arbeitnehmern angeboten. Sie ähneln in vielerlei Hinsicht den 401 (k) -Konten, es gibt jedoch einige Unterschiede, insbesondere die Beitragsgrenzen und deren Funktionsweise.
Im Gegensatz zu 401 (k) erlauben IRAs im Allgemeinen keine Kredite.
IRA-Konten werden von Depotbanken wie Banken oder Maklern gehalten. Im Gegensatz zu 401 (k) können Kontoinhaber mit IRAs viele verschiedene Vermögenswerte auf dem Konto besitzen, darunter Aktien, Anleihen, CDs und sogar Immobilien. Einige Vermögenswerte, wie z. B. Kunst, sind gemäß den IRS-Regeln innerhalb einer IRA nicht zulässig.
Traditionelle und Roth IRAs
Wie bei 401 (k) s sind Beiträge zu traditionellen IRA im Allgemeinen steuerlich absetzbar. Einkommen und Erträge wachsen steuerfrei und Sie zahlen Steuern auf Auszahlungen im Ruhestand. Beiträge zu einer Roth IRA werden mit Nachsteuerdollar geleistet, Abhebungen sind jedoch im Ruhestand steuerfrei.
Die jährlichen Beitragsgrenzen für traditionelle und Roth-IRAs liegen ab 2020 bei 6.000 USD, wobei ein zusätzlicher Aufholbeitrag von 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren gewährt wird.
SEP IRAs
SEP-IRAs haben höhere jährliche Beitragsgrenzen als Standard-IRAs und nur Ihr Arbeitgeber kann einen Beitrag dazu leisten. Ab 2020 können Arbeitgeber bis zu 25% des Bruttojahresgehalts eines Arbeitnehmers beitragen, sofern die Beiträge 57.000 USD nicht überschreiten.
EINFACHE IRAs
SIMPLE IRAs-Beiträge funktionieren anders als SEP IRAs und 401 (k) s. Ein Arbeitgeber kann entweder bis zu 3% des Jahresbeitrags eines Arbeitnehmers oder einen nicht gewählten Beitrag von 2% zum Gehalt jedes Arbeitnehmers festlegen. Letzteres erfordert keine Arbeitnehmerbeiträge.
Das Beitragslimit für Arbeitnehmer liegt 2020 bei 13.500 USD, und ab 50 Jahren kann ein zusätzlicher Aufholbeitrag von bis zu 3.000 USD geleistet werden.
Advisor Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Auftraggeber 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
Ein 401 (k) ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan, für den Sie einen wahlweisen Aufschub vornehmen können. Sie können bis zu 19.500 USD pro Jahr und einen Nachholbetrag von 6.500 USD im Jahr 2020 für Personen ab 50 Jahren einbringen. Arbeitgeberpläne bieten in der Regel einen entsprechenden Beitrag. Sie können aus einem Menü von Investmentfonds oder ETFs auswählen, wie in Ihrem individuellen Plan beschrieben. Eine IRA ist nicht an einen Arbeitgeber gebunden. Wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Betrag liegt und Sie nicht durch einen Arbeitgeberplan gedeckt sind, können Sie bis zu 6.000 USD pro Jahr zuzüglich eines Nachholbeitrags von 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren zahlen.
Der Vorteil einer IRA ist, dass Ihre Investitionsentscheidungen viel größer und nahezu unbegrenzt sind. Die jeweiligen Kosten müssen berücksichtigt werden und variieren je nach Auswahl der Anlage.
