Für Millionen von Amerikanern kann die Freiheit, die von selbstgesteuerten, traditionellen und Roth-IRAs geboten wird, sehr attraktiv sein. Diese Konten sind nicht auf die begrenzte Auswahl von Anlagen beschränkt, die in der Regel in von Arbeitgebern gesponserten Altersversorgungsplänen wie 401 (k) oder 403 (b) angeboten werden. Innerhalb einer IRA ist nahezu jede Art von Investition zulässig, einschließlich Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Annuitäten, Investmentfonds (UITs), Exchange Traded Funds (ETFs) und sogar Immobilien.
Sogar qualifizierte Pläne dürfen fast jede Art von Sicherheit halten, obwohl Investmentfonds, Renten und Unternehmensaktien aus verschiedenen Gründen die drei primären Vehikel sind, die in diesen Plänen verwendet werden. Es gibt jedoch einige Einschränkungen in Bezug auf die Arten von Investitionen, die in Altersvorsorgekonten gehalten werden können.
Verbotene Investitionen
Die Liste der Anlageinstrumente, die nicht in einer IRA oder einem qualifizierten Plan untergebracht werden können, sollte nicht mit der Liste der verbotenen Transaktionen verwechselt werden, die mit diesen Konten nicht durchgeführt werden können, z. B. wenn Sie sich Geld von einer IRA leihen. Bei der Frage nach den Arten von Investitionen, die in IRAs und anderen Altersversorgungsplänen verwendet werden können, listen die meisten Ausbilder und Experten in Altersversorgungsplänen einfach die nicht zugelassenen Fahrzeuge auf und fügen dann den Vorbehalt hinzu, dass alles andere unter der Sonne zulässig ist.
Hier sind fünf Investitionen, die nicht innerhalb von IRAs und anderen Pensionsplänen gemäß der IRS-Veröffentlichung 590A verwendet werden können.
Lebensversicherung
In der Regel darf keine Art von Lebensversicherungsvertrag als IRA oder qualifizierter Plan betitelt oder in einem solchen Konto oder Plan untergebracht werden. Dies schließt für IRAs, SEP- und SIMPLE-Pläne lebenslange, allgemeine, befristete und variable Policen in beliebiger Höhe ein. Qualifizierte Pläne enthalten eine Ausnahme von dieser Regel, die so genannte Nebenleistungsregel. Diese Regel schreibt vor, dass qualifizierte Pläne für einen bestimmten Planteilnehmer eine Lebensversicherung in geringem Umfang abschließen dürfen. Da der Hauptzweck des Plans jedoch darin besteht, Altersleistungen zu erbringen, muss die Höhe der Sterbegeldleistung im Vergleich zum Saldo des Plans als "Nebenleistung" eingestuft werden.
Die Art des Tests, mit dem der IRS diesen Betrag ermittelt, hängt von der Art der Versicherung ab, die im Plan erworben wurde. Beitragsorientierte Pläne, die eine Lebensversicherung abschließen, müssen den 50% -Test erfüllen, wonach die Höhe der im Plan pro Mitarbeiter erworbenen Prämie 50% des Gesamtbeitrags des Arbeitgebers (zuzüglich etwaiger Vertragsverluste) auf das Konto jedes Mitarbeiters nicht überschreiten darf. Für befristete und universelle Policen beträgt die Obergrenze 25% der Arbeitgeberbeiträge plus Verfall.
Arten von Derivatpositionen
Jede Art von Derivategeschäft, das ein unbeschränktes oder nicht definiertes Risiko aufweist, wie z. B. Naked Call Writing oder Ratio Spreads, ist vom IRS verboten. Viele IRA-Depotbanken untersagen jedoch den Einsatz jeglicher Art von Derivathandel auf ihren Konten, mit Ausnahme des Schreibens von gedeckten Anrufen. Dies liegt daran, dass IRAs so konzipiert sind, dass sie eine Altersvorsorge bieten, sodass der Einsatz von spekulativen Instrumenten wie Derivaten häufig verboten ist. Diejenigen, die Futures- oder Optionskontrakte innerhalb ihrer IRAs handeln möchten, sollten sich an liberalere Depotbanken wenden, die den Einsatz anderer Arten von alternativen Anlagen wie Hedge-Fonds oder Öl- und Gasleasing erlauben. Die meisten Depotbanken von großen Banken, Maklern und von Versicherungen gesponserten IRAs werden dies jedoch nicht tun.
Antiquitäten / Sammlerstücke
Ein IRA-Eigentümer, der bei einem Flohmarkt ein Sammlerstück oder eine Antiquität im Wert von Tausenden von Dollar zum Verkauf findet, kann die Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf dieses Vermögenswerts innerhalb einer IRA oder anderer Altersversorgungspläne nicht absichern. Briefmarken, Möbel, Porzellan, antikes Silber, Baseballkarten, Comics, Kunstwerke, Edelsteine und Schmuck, edler Wein, elektrische Züge und anderes Spielzeug können unter keinen Umständen in diesen Konten aufbewahrt werden.
"Kunstwerke wurden von den IRA ausgeschlossen, weil in den frühen 1970er Jahren einige gestohlene Kunstwerke aus der NS-Zeit gefunden wurden. Aufgrund des Schutzes, den die IRA für Vermögenswerte auf dem Konto gewährte, wollte die Regierung kein Fahrzeug zur Verfügung stellen, das Schutz bieten könnte Gestohlene Kunstwerke werden nicht zurückgefordert ", sagt Kirk Chisholm, Vermögensverwalter bei Innovative Advisory Group in Lexington, Massachusetts.
Immobilien für den persönlichen Gebrauch
Im Gegensatz zu dem, was viele glauben, ist es möglich, Immobilien direkt in einer IRA zu halten. Der Eigentümer der IRA kann jedoch in keiner Weise direkt von der Immobilie profitieren, z. B. indem er Mieteinnahmen erhält oder in der Immobilie lebt. Es ist daher nicht möglich, ein Haus mit IRA- oder Pensionskassengeldern zu kaufen.
"Immobilien können in einer IRA gehalten werden, solange die Investitionen nicht auf Ihren Namen lauten. Immobilienkosten und - einnahmen müssen bezahlt und in Ihrer IRA hinterlegt werden. Sie erwerben weder Ihren Hauptwohnsitz noch ein anderes Feriendomizil (sofern eine IRA vorhanden ist) Indirekter Vorteil): Es werden keine Immobilien gekauft oder verkauft, die sich bereits in Ihrem Eigentum oder im Besitz einer anderen disqualifizierten Person befinden, z. B. Ihr Ehepartner, Ihre Kinder oder deren Ehepartner, Eltern, Großeltern und Urgroßeltern, Enkelkinder und Urenkelkinder. " Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.
Viele IRA-Depotbanken können den direkten Besitz von Immobilien oder Öl- und Gasinteressen nicht erleichtern, und diejenigen, die dies tun, erheben häufig jährliche Verwaltungsgebühren, die viel höher als normal sind.
Die meisten (aber nicht alle) Münzen
Wie bei allen anderen Arten von Sammlerstücken sind die meisten Münzen aus Gold oder anderen Edelmetallen mit einigen Ausnahmen verboten. Einige erlaubte Münzen:
- American Eagle Münzen (unbewiesen und unbewiesen) American Gold Buffalo Münzen (unbewiesen) American Silver Eagle (unbewiesen und unbewiesen) Austrian Gold Philharmonics MünzenCanadian Maple Leaf Münzen
Um in einer IRA aufbewahrt zu werden, müssen Münzen einen sehr reinen Mineralgehalt haben und dürfen nicht als Sammlermünze angesehen werden. Krugerrands und die alten Double Eagle Goldmünzen sind nicht erlaubt, da sie diesen Standard nicht erfüllen. Möglicherweise sind jedoch Goldmünzen zulässig, bei denen der IRS feststellt, dass sie einen höheren tatsächlichen Währungswert als den Sammelwert haben.
Die Quintessenz
Die Liste der Investitionen, die nicht in IRAs und anderen Altersversorgungsplänen gehalten werden können, ist im Vergleich zu der großen Auswahl an Fahrzeugen, die verwendet werden können, winzig. In einigen Fällen ist es jedoch hilfreich zu wissen, was in diesen Konten nicht gespeichert werden kann.
Weitere Informationen zu unzulässigen Investitionen in IRAs oder anderen Altersversorgungsplänen erhalten Sie von Ihrem Alters- oder Finanzberater.
