Was ist der aktive Teilnehmerstatus?
Der Status eines aktiven Teilnehmers bezieht sich auf die Teilnahme einer Person an verschiedenen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplänen.
Grundlegendes zum aktiven Teilnehmerstatus
Der Status eines aktiven Teilnehmers gilt für Personen, die an folgenden Pensionsplänen teilnehmen:
- Qualifizierte Pläne, wie z. B. Gewinnbeteiligungspläne, leistungsorientierte Pläne, Geldkaufrenten- oder Zielleistungspläne und 401 (k) -PläneSEP IRAsIMPLE IRAs Qualifizierte Rentenpläne Employee Funded Pension Trusts (erstellt vor dem 25. Juni 1959) Ein Plan für seine Mitarbeiter von den Vereinigten Staaten, von einem Staat oder einer politischen Unterabteilung der Vereinigten Staaten oder von einer Agentur oder einem Instrument der Vereinigten Staaten oder einer ihrer Unterabteilungen
In der Regel gibt der Arbeitgeber auf dem Formular W-2 der Person an, ob die Person ein aktiver Teilnehmer ist, indem er das Kontrollkästchen "Pensionsplan" aktiviert. Einzelpersonen sollten mit ihren Arbeitgebern überprüfen, um sicher zu sein.
Aktiver Teilnehmerstatus und Altersguthaben
Die Angabe eines aktiven Teilnehmers hat Auswirkungen darauf, ob jemand Anspruch auf einen Steuerabzug für einen Beitrag zu einer traditionellen IRA hat oder nicht, und es kann schwierig sein, bestimmte Regeln für die Benennung zu klären.
"Sie sind berechtigt, den vollen Abzug für Ihren traditionellen IRA-Beitrag zu erhalten, wenn Sie kein aktiver Teilnehmer sind oder mit einem aktiven Teilnehmer verheiratet sind", so Appleby Retirement Dictionary. "Wenn Sie dagegen ein aktiver Teilnehmer sind oder mit einem aktiven Teilnehmer verheiratet sind, hängt Ihre Berechtigung zum Abzug eines traditionellen IRA-Beitrags von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen und dem Status der Steuererklärung ab.
"Die allgemeine Definition lautet, dass ein aktiver Teilnehmer eine Person ist, die Beiträge oder Leistungen im Rahmen eines vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplans erhält", heißt es auf dieser Website, die eine detaillierte Liste der komplexen Regeln darüber enthält, wie aktive Teilnehmer sich qualifizieren können oder nicht mit verschiedenen Plänen. "Die Regeln, nach denen festgelegt wird, wer ein aktiver Teilnehmer ist, variieren je nach Art der vom Arbeitgeber gesponserten Pläne und können davon abhängen, wann die Beiträge auf das Konto des Teilnehmers eingezahlt werden (im Rahmen des vom Arbeitgeber gesponserten Plans)."
Appleby Retirement Dictionary rät Rentnern, nicht in die "aktive Teilnehmerverwirrungsfalle" zu geraten. Es stellt fest, dass "Einzelpersonen die IRS vor Gericht gebracht und ihre Position zum aktiven Teilnehmerstatus in Frage gestellt haben und verloren haben".
Die Site fügt hinzu, dass Arbeitgeber "das Kästchen 13 auf Ihrem W-2 ankreuzen müssen, wenn Sie ein aktiver Teilnehmer für das Jahr sind. Es können jedoch Fehler gemacht werden. Fragen Sie einen Steuer- oder Finanzfachmann, der ein Experte auf dem Gebiet der Altersvorsorge ist, ob es gibt ein gewisses Maß an Unsicherheit."
