Was ist der tatsächliche Barwert?
Der tatsächliche Barwert ist der Betrag, der den Wiederbeschaffungskosten abzüglich der Wertminderung eines beschädigten oder gestohlenen Eigentums zum Zeitpunkt des Verlusts entspricht. Es ist der tatsächliche Wert, zu dem die Immobilie verkauft werden könnte, was immer weniger ist, als es kosten würde, sie zu ersetzen.
Tatsächlicher Barwert erklärt
Manchmal verwenden Versicherungsunternehmen den tatsächlichen Barwert, um den an einen Versicherungsnehmer zu zahlenden Betrag nach Verlust oder Beschädigung des versicherten Eigentums zu bestimmen. Im Falle eines Automobils, das bei einem Unfall zusammengerechnet wird, zahlt die Versicherungsgesellschaft beispielsweise normalerweise den tatsächlichen Barwert des Fahrzeugs, nachdem sie die Wiederbeschaffungskosten ermittelt und Faktoren wie Wertminderung und Verschleiß abgezogen hat. Im Rahmen der Ersatzkostendeckung würde der Versicherer den Betrag zahlen, der erforderlich ist, um den versicherten Gegenstand durch einen gleichartigen neuen zu ersetzen.
Der tatsächliche Barwert wird für die Bewertung von versicherten Gegenständen in der Schaden- und Unfallversicherung verwendet. Der tatsächliche Barwert entspricht nicht den Wiederbeschaffungskosten. Der tatsächliche Barwert wird berechnet, indem die Abschreibung von den Wiederbeschaffungskosten abgezogen wird, während die Abschreibung berechnet wird, indem die erwartete Lebensdauer eines Artikels ermittelt und der verbleibende Prozentsatz dieser Lebensdauer bestimmt wird. Dieser Prozentsatz multipliziert mit den Wiederbeschaffungskosten ergibt den tatsächlichen Barwert.
Ein Beispiel: Ein Mann kaufte vor fünf Jahren ein Fernsehgerät für 3.000 US-Dollar und es wurde bei einem Hurrikan zerstört. Seiner Versicherung zufolge haben alle Fernsehgeräte eine Nutzungsdauer von 10 Jahren. Ein ähnlicher Fernseher kostet heute 3.500 US-Dollar. Der zerstörte Fernseher hatte noch 50 Prozent (5 Jahre) seiner Lebensdauer. Der tatsächliche Barwert beträgt 2.500 USD (Wiederbeschaffungskosten) mal 50 Prozent (verbleibende Nutzungsdauer) oder 1.750 USD.
Dieses Konzept unterscheidet sich von dem Buchwert, den Wirtschaftsprüfer in Abschlüssen oder für steuerliche Zwecke verwenden. Buchhalter verwenden den Kaufpreis und ziehen die kumulierten Abschreibungen ab, um den Posten in einer Bilanz zu bewerten. ACV verwendet die aktuellen Wiederbeschaffungskosten eines neuen Artikels.
Tatsächlicher Barwert vs. Wiederbeschaffungskosten
Sachversicherungsnehmer bevorzugen in der Regel die Zahlung auf der Grundlage der Wiederbeschaffungskosten für beschädigtes oder gestohlenes Eigentum, da sie einen Versicherungsnehmer für die tatsächlichen Kosten für den Ersatz von Eigentum entschädigen. Wenn zum Beispiel eine Kamera gestohlen wird, werden Ihnen durch eine Ersatzkostenrichtlinie die vollen Kosten für den Ersatz durch eine neue Kamera dieser Art erstattet. Der Versicherer wird nicht berücksichtigen, dass die verlorene Kamera eine Verschlusszahl von 25.000 hatte, da Sie die Kamera in den letzten zwei Jahren jeden Tag benutzt haben, was zu einem erheblichen Verschleiß geführt hat.
