Was ist Veruntreuung?
Unter Veruntreuung versteht man eine Form der Wirtschaftskriminalität, bei der eine Person oder Einrichtung das ihr anvertraute Vermögen missbraucht. Bei dieser Art von Betrug erlangt der Veruntreuer das Vermögen rechtmäßig und hat das Recht, es zu besitzen, aber das Vermögen wird dann für unbeabsichtigte Zwecke verwendet.
Unterschlagung ist ein Verstoß gegen die treuhänderischen Pflichten einer Person.
Die zentralen Thesen
- Veruntreuung findet statt, wenn eine Person Gelder für einen anderen Zweck verwendet, als sie verwendet werden sollten. Veruntreuungspersonen erstellen möglicherweise Rechnungen und Quittungen für Aktivitäten, die nicht stattgefunden haben, und verwenden dann das Geld, das für persönliche Ausgaben gezahlt wurde. Veruntreuungspläne sind ein Beispiel für Veruntreuung.
Unterschlagung verstehen
Die Art der Veruntreuung kann sowohl klein als auch groß sein. Die Unterschlagung von Geldern kann so gering sein wie das Einstecken von ein paar Dollars aus einer Registrierkasse durch einen Verkäufer. In größerem Maßstab kommt es jedoch auch zu einer Veruntreuung, wenn die Führungskräfte großer Unternehmen fälschlicherweise Millionen von Dollar ausgeben und die Gelder auf persönliche Konten überweisen. Je nach Ausmaß des Verbrechens kann Unterschlagung mit hohen Geldstrafen und Haftstrafen geahndet werden.
So funktioniert die Unterschlagung
Personen, die mit dem Zugriff auf die Gelder einer Organisation betraut sind, müssen diese Vermögenswerte für den vorgesehenen Zweck sichern. Es ist illegal, absichtlich auf dieses Geld zuzugreifen und es für den persönlichen Gebrauch zu verwenden. Solche Aktivitäten können das Umleiten von Geldern auf Konten umfassen, die anscheinend zum Empfang von Zahlungen oder Überweisungen berechtigt sind.
Das Konto ist jedoch eine Front, die es dem Einzelnen oder einem Dritten, mit dem er zusammenarbeitet, ermöglicht, die Finanzierung zu übernehmen. Beispielsweise kann ein Unterschreiber Rechnungen und Quittungen für Geschäftsaktivitäten erstellen, die niemals stattgefunden haben, oder Dienste, die niemals erbracht wurden, um den Geldtransfer als legitime Transaktion zu tarnen.
Ein Veruntreuer kann mit einem Partner zusammenarbeiten, der als Berater oder Auftragnehmer aufgeführt ist, der Rechnungen ausstellt und Zahlungen entgegennimmt, jedoch niemals die Aufgaben ausführt, für die er Gebühren erhebt.
Arten der Veruntreuung
Einige Arten der Unterschlagung können mit anderen Formen des Betrugs kombiniert werden, beispielsweise mit Ponzi-Schemata. In solchen Fällen betrügt der Veruntreuer die Investoren, um sie mit ihrem Vermögen zu beauftragen, in ihrem Namen zu investieren, sondern verwendet das Geld für persönlichen Gewinn und Bereicherung. Die Aufrechterhaltung des Betrugs beinhaltet häufig die Suche nach neuen Investoren, um mehr Geld einzubringen, um frühere Investoren zu beruhigen.
Ein Veruntreuer könnte auch andere Vermögenswerte als Geld transferieren. Ein Veruntreuer kann die Immobilien, Firmenfahrzeuge, Smartphones und andere Hardware, z. B. Laptops, die einer Organisation für den persönlichen Gebrauch gehören, für sich beanspruchen.
Eine Unterschlagung kann auch im staatlichen Sektor stattfinden, wenn die Beschäftigten lokale, staatliche oder nationale Gelder für sich selbst beschaffen. Solche Fälle können eintreten, wenn Finanzmittel zur Erfüllung von Verträgen oder zur Unterstützung von Projekten ausgezahlt werden und ein Mitarbeiter einen Teil des zweckgebundenen Geldes abschöpft.
