Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI): Ein Überblick
Bei der Berechnung der persönlichen Einkommensteuer ist es wichtig, die Beziehung zwischen den Begriffen angepasstes Bruttoeinkommen (AGI) und modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) zu verstehen, da sie sich auf die Höhe der Steuern auswirken können, die Sie schulden. Durch Abzug bestimmter Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen kann AGI die Höhe Ihres steuerpflichtigen Einkommens reduzieren.
Auf der anderen Seite kann MAGI einige dieser Abzüge streichen, da der Internal Revenue Service (IRS) mit zunehmendem Einkommen bestimmte Abzüge und Gutschriften nicht mehr zulässt. Sie können sich AGI als "Geben" von Abzügen und MAGI als "Wegnehmen" dieser Abzüge vorstellen.
Tools der US-amerikanischen Steuergesetzgebung
Der IRS ermöglicht es einzelnen Steuerzahlern, Steuerabzüge und anwendbare Gutschriften basierend auf AGI- und MAGI-Berechnungen zu verwenden, um ihre gesamte Steuerschuld zu reduzieren. Es ist normal, dass der MAGI eines Individuums seinem AGI ähnlich oder gleich ist. Diese Berechnungstools können jedoch zu kleinen Unterschieden führen, die sich erheblich auf die Steuererklärung einer Person auswirken können. Diese Unterschiede werden insbesondere darüber entscheiden, ob eine Person Anspruch auf bestimmte Leistungen hat, wie dies im Gesetz über erschwingliche Pflege zum gegenwärtigen Zeitpunkt festgelegt ist.
Die zentralen Thesen
- Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) und das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) sind Berechnungen, die dem IRS helfen, zu bestimmen, ob Steuerzahler bestimmte Gutschriften und Abzüge in Anspruch nehmen können. AGI kann die Höhe Ihres steuerpflichtigen Einkommens durch Abzug bestimmter Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen verringern.Aber MAGI kann diese Abzüge wieder hinzufügen, da die IRS mit steigendem Einkommen bestimmte Abzüge und Gutschriften nicht zulässt.
Bereinigtes Bruttoeinkommen
Das Bruttoeinkommen ist die Summe aller Einkünfte, die Sie in einem Jahr erzielen, einschließlich Löhnen, Dividenden, Unterhaltszahlungen, Kapitalgewinnen, Zinserträgen, Lizenzgebühren, Mieteinnahmen und Pensionsausschüttungen. Das bereinigte Bruttoeinkommen ist eine Änderung des Bruttoeinkommens. Es berücksichtigt die zulässigen Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen, um den Wert zu erreichen, für den Ihre Einkommenssteuern berechnet werden. Im Allgemeinen ist AGI für einzelne Steuerzwecke nützlicher als das Bruttoeinkommen.
Berechnung des AGI
Um AGI zu erreichen, addieren Sie alle im Laufe des Jahres erzielten Einnahmen und subtrahieren alle zulässigen Anpassungen wie Beiträge zum selbständigen Alters- oder individuellen Alterskonto (IRA), Unterhaltszahlungen und Zinsen für Studentendarlehen. der gezahlten Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit, der Prämien für selbständige Krankenversicherungen und der qualifizierten Studiengebühren für die Ankunft bei AGI.
Die Auswirkungen von AGI auf Ihre Steuern
Ihre AGI hat direkten Einfluss auf Ihre Berechtigung, viele der Abzüge und Gutschriften in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen. Sowohl das Verdienstguthaben als auch das Betreuungsguthaben hängen von den Berechnungen der AGI ab. In ähnlicher Weise basieren Steuerabzüge, einschließlich Hypothekenversicherungsprämien, medizinischer Abzugsbeihilfen und gesamter Einzelabzüge, auf Ihrer AGI.
Sie können sich vorstellen, dass AGI IRS-Steuerabzüge "gibt" und MAGI diese Abzüge "wegnimmt".
Geändertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Das bereinigte Bruttoeinkommen ist ein wichtiger, aber vorläufiger Schritt, um festzustellen, wie viel vom Bruttoeinkommen zu versteuern ist. MAGI ändert das bereinigte Bruttoeinkommen, indem bestimmte Posten wie ausländisches Einkommen, steuerbefreite Zinsen und der ausgeschlossene Teil der Sozialversicherungsleistungen zurückgerechnet werden.
Berechnung von MAGI
Um den MAGI zu berechnen, addieren die Steuerzahler bestimmte Anpassungen zum AGI-Gesamtbetrag, um zu bestimmen, ob sie die Steuervergünstigungen gemäß IRS in vollem Umfang nutzen können. Studiengebühren oder -abzüge, Verluste aus Mietobjekten, 50% der gezahlten Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit und Zinsen für Studentendarlehen stellen übliche Anpassungen dar. Bei bestimmten Einkommensniveaus beginnt der IRS, die Abzüge für MAGI auslaufen zu lassen Posten wie IRA-Beiträge, Ausgaben im Zusammenhang mit Bildung und Verluste aus Mietobjekten.
Die Auswirkungen von MAGI auf Ihre Steuern
Insbesondere verwendet der IRS die MAGI-Zahl, um zu bestimmen, wie viel vom IRA-Beitrag einer Person abziehbar ist und ob eine Person Anspruch auf Steuergutschriften hat. Je höher der MAGI, desto weniger Abzüge können Sie für IRA-Beiträge vornehmen. Wenn der MAGI zu hoch ist, können die IRA-Abzüge sogar Null erreichen. In diesem Fall können Sie weiterhin einen Beitrag zu einem IRA-Plan leisten, jedoch keinen Beitrag zu den Steuern des Folgejahres abziehen.
