Inhaltsverzeichnis
- Härte Auszahlungen
- Änderungen des parteiübergreifenden Haushaltsgesetzes
- Härteentzugstests
- Die Rolle des Arbeitgebers
- Medizinische Rechnungen bezahlen
- Leben mit einer Behinderung
- Home / Studienabhebungen
- SEPPs, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen
- Was soll ich abheben?
- Aufteilung des Dienstes
- Eine weitere Option: Ein 401 (k) -Darlehen
- Die Quintessenz
Viele Arbeitnehmer rechnen mit ihren 401 (k) s für den Löwenanteil ihrer Altersvorsorge. Aus diesem Grund sollten diese von Arbeitgebern gesponserten Pläne nicht der erste Ort sein, an den Sie gehen, wenn Sie größere Ausgaben tätigen müssen oder Probleme haben, mit Ihren Rechnungen Schritt zu halten.
Wenn jedoch bessere Optionen ausgeschöpft sind - zum Beispiel ein Notfallfonds oder externe Investitionen -, ist es möglicherweise sinnvoll, frühzeitig auf Ihr 401 (k) zu setzen.
Die zentralen Thesen
- Mit dem im Januar 2018 verabschiedeten parteiübergreifenden Haushaltsgesetz wurden neue Regeln erlassen, die es erleichtern, einen größeren Betrag als Härtefall aus einem 401 (k) - oder 403 (b) -Plan abzuziehen. Während der IRS allgemeine Richtlinien festlegt, enthält jeder einzelne 401 (k) Planen Sie, ob Härtefallbezüge zulässig sind und unter welchen besonderen Bedingungen. Ein Härtefallbezug nach 401 (k) ist nicht dasselbe wie ein Kredit nach 401 (k). Möglicherweise müssen Sie eine Strafe von 10% zahlen, wenn Sie das Geld für den Kauf verwenden Ein großer Nachteil von Härtefallabhebungen ist, dass Sie das Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können.
Wie 401 (k) Härteentnahmen funktionieren
Ein Härtefall ist eine dringende Entfernung von Geldern aus einem Altersvorsorgeplan, die als Reaktion auf das, was die IRS als "unmittelbares und schweres finanzielles Bedürfnis" bezeichnet. Tatsächlich ist es Sache des einzelnen Planverwalters, ob solche Auszahlungen zulässig sind oder nicht. Die meisten - wenn auch nicht alle - großen Arbeitgeber tun dies, sofern die Arbeitnehmer bestimmte Richtlinien einhalten und ihnen die Härte nachweisen.
Gemäß den IRS-Regeln können Sie mit einer Härtefallauszahlung Geld von Ihrem Konto abheben, ohne die übliche 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung für Personen unter 59½ Jahren zu zahlen. In der folgenden Tabelle ist zusammengefasst, wann Sie eine Strafe schulden und wann nicht.
|
ART DER RÜCKNAHME |
10% Strafe? |
|---|---|
|
Medizinische Ausgaben |
Nein (wenn die Ausgaben höher sind als 7, 5% der AGI) |
|
Dauerhafte Behinderung |
Nein |
|
Erheblich gleiche periodische Zahlungen (SEPP) |
Nein |
|
Aufteilung des Dienstes |
Nein |
|
Kauf des Hauptwohnsitzes |
Ja |
|
Studien- und Ausbildungskosten |
Ja |
|
Verhinderung der Räumung oder Zwangsvollstreckung |
Ja |
|
Beerdigungs- oder Bestattungskosten |
Ja |
Ein 401 (k) -Härtebezug ist wohlgemerkt nicht dasselbe wie ein 401 (k) -Darlehen. Es gibt eine Reihe von Unterschieden, von denen der wichtigste darin besteht, dass Härtefallabhebungen keine Rückzahlung auf das Konto ermöglichen. Sie können jedoch weiterhin neue Mittel auf das Konto einzahlen.
Änderungen des parteiübergreifenden Haushaltsgesetzes
In Bezug auf die Zugänglichkeit gibt es einige gute Neuigkeiten: Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz enthält neue Regeln, die es erleichtern, einen größeren Betrag als Entzug aus einem 401 (k) - oder 403 (b) -Plan zurückzuziehen.
- Die alte Regel, die 2019 in den Ruhestand ging, sah vor, dass Sie nur Ihre eigenen Abfindungsbeiträge - die Beträge, die Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten hatten - von Ihrem Plan abziehen konnten, wenn Sie eine Härte abheben wollten. Die Regel besagt, dass Sie keine neuen Beiträge leisten konnten Mit den neuen Regeln können Sie weiterhin einen Beitrag zum Plan leisten und auch Arbeitgeber-Matching-Beiträge erhalten.
Eine weitere Änderung für 2019 besteht darin, dass Sie kein Plan-Darlehen aufnehmen müssen, bevor Sie für eine Härtefallverteilung in Frage kommen. Es ist jedoch eine Entscheidung, ob Sie eine Härteverteilung vornehmen dürfen oder nicht, die immer noch bei Ihrem Arbeitgeber liegt. Ihr Arbeitgeber kann auch die Verwendung solcher Verteilungen einschränken, z. B. für medizinische oder Bestattungskosten, und Unterlagen anfordern.
Obwohl ein Härtefall oft die 10% Strafe vermeidet, entstehen dennoch Einkommenssteuern auf den Betrag, den Sie abheben.
6 Tests für einen 401 (k) -Härteentzug
Die sechs Tests für einen Härtefall haben sich mit dem neuen Gesetz nicht geändert. Härtefälle sind aufgrund eines hohen finanziellen Bedarfs aus folgenden Gründen zulässig:
- Medizinische Versorgung oder medizinische KostenErwerb eines HauptwohnsitzesPostsekundäre BildungVorbeugung der Abschottung eines Hauptwohnsitzes oder der RäumungBestattungs- oder BestattungskostenReparaturen an einem Hauptwohnsitz aufgrund eines Unfallschadens, der nach § 165 des Internal Revenue Code steuerlich absetzbar gewesen wäre
Von 2018 bis 2025 erklärte das Tax Cuts and Jobs Act solche Verluste für nicht steuerlich absetzbar, außer in bestimmten Katastrophengebieten des Bundes. Es ist zu beachten, dass das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung auch die Schwelle für Personen, die medizinische Ausgaben abziehen, auf diejenigen gesenkt hat, die 7, 5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für 2017 und 2018 übersteigen. Diese Schwelle ist jedoch auf 10% der AGI zurückgegangen Ab dem Steuerjahr 2019.
Die Rolle des Arbeitgebers
Die Bedingungen, unter denen Härteentnahmen aus einem 401 (k) -Plan vorgenommen werden können, richten sich nach den Bestimmungen des vom Arbeitgeber gewählten Planungsdokuments. Sprechen Sie mit einem Personalvertreter an Ihrem Arbeitsplatz, um die Einzelheiten des Plans zu erfahren.
Möglicherweise möchten Sie den Planverwalter oder den Arbeitgeber um eine Kopie der Zusammenfassung der Planbeschreibungsvereinbarung (SPD) bitten. Die SPD enthält Informationen darüber, wann und unter welchen Umständen Abhebungen von Ihrem 401 (k) -Konto vorgenommen werden können. Sie können auch schriftlich eine Erklärung anfordern.
Medizinische Rechnungen bezahlen
Die Teilnehmer des Plans können ihren 401 (k) -Saldo zur Deckung von Krankheitskosten verwenden, die von ihrer Krankenversicherung nicht gedeckt werden. Übersteigen die nicht erstatteten Rechnungen 7, 5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI), entfällt die 10% ige Steuerstrafe.
Um die Gebühr zu vermeiden, muss der Entzug der Härte im selben Jahr erfolgen, in dem der Patient medizinisch behandelt wurde. Auch im Jahr 2019 ist der Betrag, den Sie abheben können, nicht mehr auf Ihre Wahlbeiträge abzüglich etwaiger vorheriger Ausschüttungssummen beschränkt.
Leben mit einer Behinderung
Denken Sie daran, dass Sie bei einer dauerhaften Behinderung Ihren 401 (k) möglicherweise noch mehr benötigen als die meisten Investoren. Daher sollte das Abhören Ihres Kontos ein letzter Ausweg sein, auch wenn Sie die Arbeitsfähigkeit verlieren.
Strafen für Heim- und Unterrichtsabhebungen
Nach US-amerikanischem Steuerrecht gibt es mehrere andere Szenarien, in denen ein Arbeitgeber das Recht, aber nicht die Verpflichtung hat, Härteentnahmen zuzulassen. Dazu gehören der Erwerb eines Hauptwohnsitzes, die Zahlung von Studiengebühren und anderen Bildungskosten, die Verhinderung der Räumung oder Zwangsvollstreckung sowie Bestattungskosten.
In jeder dieser Situationen muss der 401 (k) -Teilnehmer, der das 59½. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, eine beträchtliche Strafe von 10% zahlen, zusätzlich zu den normalen Steuern auf jedes Einkommen, selbst wenn der Arbeitgeber die Auszahlung zulässt. Im Allgemeinen sollten Sie alle anderen Optionen ausschöpfen, bevor Sie einen solchen Treffer erzielen.
"Im Bildungsbereich können Studentendarlehen eine bessere Option sein, insbesondere wenn sie subventioniert werden", sagt Dominique Henderson, Senior, Inhaber von DJH Capital Management, LLC, einer eingetragenen Anlageberatungsfirma in Cedar Hill, Texas.
SEPPs, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen
Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen haben, können Sie mit dem IRS „im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPPs)“ straffrei erhalten, obwohl es sich technisch gesehen nicht um Härtefallverteilungen handelt. Eine wichtige Einschränkung ist, dass Sie diese regelmäßigen Abhebungen für mindestens fünf Jahre oder bis zum Erreichen von 59½ vornehmen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Das heißt, wenn Sie mit 58 Jahren Zahlungen erhalten haben, müssen Sie dies so lange tun, bis Sie 63 erreicht haben.
Insofern ist dies keine ideale Strategie, um einen kurzfristigen finanziellen Bedarf zu decken. Wenn Sie die Zahlungen vor fünf Jahren stornieren, sind alle zuvor erlassenen Strafen dem IRS zuzurechnen.
Berechnung des Auszahlungsbetrags
Es gibt drei verschiedene Methoden, mit denen Sie den Wert Ihrer Auszahlungen berechnen können:
- Feste Amortisation, festgelegter ZahlungsplanFeste Annuitation, ein Betrag, der auf der Annuität oder Lebenserwartung basiert. Erforderliche Mindestausschüttung (RMD), basierend auf dem Marktwert des Kontos
Ein vertrauenswürdiger Finanzberater kann Ihnen bei der Ermittlung der für Ihre Anforderungen am besten geeigneten Methode behilflich sein. Unabhängig davon, welche Methode Sie verwenden, sind Sie für die Zahlung von Steuern auf alle Einkünfte im Jahr der Auszahlung verantwortlich, unabhängig davon, ob es sich um Zinsen oder Kapitalgewinne handelt.
Aufteilung des Dienstes
Diejenigen, die im Jahr ihres 55. Lebensjahres in Rente gingen oder ihren Job verloren haben, haben noch eine andere Möglichkeit, Geld aus ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu ziehen. Bei einer als "Trennung von Diensten" bezeichneten Bestimmung können Sie eine frühzeitige Verteilung vornehmen, ohne sich über eine Strafe Gedanken machen zu müssen. Wie bei anderen Abhebungen müssen Sie jedoch sicherstellen, dass Sie die Einkommenssteuern zahlen können.
Wenn Sie eine Roth-Version des 401 (k) besitzen, werden Sie natürlich keine Steuern schulden, da Sie mit Nachsteuer-Dollars zum Plan beigetragen haben.
Eine weitere Option: Ein 401 (k) -Darlehen
Wenn Ihr Arbeitgeber 401 (k) -Darlehen anbietet, die sich von Härtefalldarlehen unterscheiden, ist es möglicherweise besser, Kredite aus Ihrem eigenen Vermögen aufzunehmen. Gemäß den IRS 401 (k) -Darlehensrichtlinien können Sparer bis zu 50% ihres unverfallbaren Guthabens oder bis zu 50.000 USD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) abheben. Einer der Vorteile eines Kredits besteht darin, dass der Planteilnehmer im selben Jahr keine Einkommenssteuern zahlen muss und auch keine Vorfälligkeitsentschädigung zahlen muss.
Beachten Sie jedoch, dass Sie das Darlehen zusammen mit den Zinsen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen müssen (um sicherzustellen, dass Ihre Altersvorsorgeeinrichtung nicht aufgebraucht wird). Wenn Sie und Ihr Arbeitgeber sich trennen, haben Sie bis Oktober des folgenden Jahres - der letzten Frist (mit Verlängerung) für die Einreichung der Steuererklärung - Zeit, um das Darlehen zurückzuzahlen.
Die Quintessenz
Wenn Mitarbeiter ihr Altersguthaben unbedingt vor dem Alter von 59 ½ Jahren verwenden müssen, sind Kredite in Höhe von 401 (k) normalerweise die erste Methode, die in Anspruch genommen wird. Aber wenn das Ausleihen keine Option ist - nicht jeder Plan erlaubt es -, kann ein Härtefall eine Möglichkeit für diejenigen sein, die die Auswirkungen verstehen. Ein großer Nachteil ist, dass Sie das abgehobene Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können, was Ihre Altersvorsorge dauerhaft beeinträchtigen kann. Daher sollte ein Härtefall nur als letztes Mittel erfolgen.
Untersuchen Sie Ihren Arbeitsplatzplan und stellen Sie fest, in welchen Situationen 10% Strafe verhängt werden und in welchen nicht. Dies kann den Unterschied zwischen einer intelligenten Methode, Bargeld zu beschaffen, oder einem krassen Schlag gegen Ihr Notgroschen im Ruhestand machen.
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