Inhaltsverzeichnis
- Vorsorgegarantie AG
- Wie PBGC finanziert wird
- Die PBGC übernimmt Pensionspläne
- Der Benachrichtigungsprozess für Planbeendigungen
- Was ist in den Nachrichten
- Denken Sie daran, Ihren Plan zu überprüfen
Die Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) stellt ein Sicherheitsnetz für Teilnehmer an leistungsorientierten Pensionsplänen des privaten Sektors bereit, indem sie die Leistungen der Teilnehmer im Rahmen des Plans versichert. Diese Bundesgesellschaft wurde durch das Employee Retirement Income Security Act (ERISA) von 1974 gegründet, um Teilnehmern an Plänen, die unter die PBGC fallen, „Grundleistungen“ für den Fall der Zahlungsunfähigkeit ihrer von Arbeitgebern gesponserten leistungsorientierten Pläne zu gewähren.
Die PBGC deckt keine beitragsorientierten Pläne wie 401 (k) oder 403 (b) ab. Wir zeigen Ihnen, was die PBGC Ihnen über den Gesundheitszustand Ihrer betrieblichen Altersvorsorge sagen kann.
Die zentralen Thesen
- Die PBGC versichert Teilnehmer an leistungsorientierten Plänen des privaten Sektors, jedoch nicht an beitragsorientierten Plänen. Die PBGC wird nicht aus staatlichen Mitteln, sondern aus Prämien finanziert, die an Sponsoren von leistungsorientierten Plänen gezahlt werden. Die PBGC deckt sowohl Pläne für einzelne Arbeitgeber als auch Pläne für mehrere Arbeitgeber ab.
So funktioniert die Pensionskassen-Garantie
Die Grundleistungen, die von der PBGC abgedeckt werden, bestehen aus einer Rente bei Erreichen des Rentenalters, den meisten Vorruhestandsleistungen, Renten für Hinterbliebene von Teilnehmern des Plans und Invaliditätszahlungen für diejenigen, die solche Zahlungen erhalten, bevor der versicherte Plan endet.
Anspruchsberechtigte Teilnehmer können für das Jahr 2019 im Alter von 65 Jahren eine maximale Rente von 5.608 USD pro Monat (67.295 USD pro Jahr) erhalten. Für das Jahr 2020 erhöht sich die Rente auf 5.813 USD pro Monat.
Die vorzeitige Pensionierung verringert die Leistung, während die Pensionierung nach dem 65. Lebensjahr die Leistung erhöht. Für das Jahr 2019 würde beispielsweise die monatliche / jährliche Leistung für Personen, die im Alter von 45 Jahren in den Ruhestand treten, 1.402 USD / Monat betragen (1.453 USD im Jahr 2020), und die Leistung für Personen, die im Alter von 75 Jahren in den Ruhestand treten, würde 17.048 USD / Monat betragen (17.670 USD im Jahr 2020). ( Alle Zahlen sind auf ganze Zahlen gerundet .)
Die PBGC deckt bestimmte Todesfälle und Zusatzleistungen nicht ab. Wenn ein leistungsorientierter Plan innerhalb von fünf Jahren nach seiner Änderung gekündigt wird, können Leistungserhöhungen, die sich aus der Änderung ergeben, nur teilweise gedeckt werden.
Zu den an der PBGC teilnehmenden Plänen zählen zwei Arten: Pläne für einen Arbeitgeber und Pläne für mehrere Arbeitgeber. Die Abgabenordnung definiert einen Mehrarbeitgeberplan als einen Plan, in dem mehr als ein Arbeitgeber Beiträge leisten muss und der gemäß einem Tarifvertrag zwischen einer oder mehreren Arbeitnehmerorganisationen oder Arbeitgebern geführt wird. Es muss auch anderen Anforderungen genügen, die der US-Arbeitsminister durch Verordnung vorschreibt. Ein Ein-Arbeitgeber-Plan wird von einem Arbeitgeber entweder über einen Tarifvertrag oder einseitig aufrechterhalten. Im Jahr 2018 versicherte die PBGC laut dem Congressional Research Service „rund 25.000 leistungsorientierte Pensionspläne für rund 37 Millionen Menschen“.
Schnelle Tatsache
2018 versicherte die PBGC fast 25.000 leistungsorientierte Pläne, an denen fast 37 Millionen Menschen teilnahmen.
Wie PBGC finanziert wird
Während die PBGC eine Bundesbehörde ist, wird sie nicht mit Steuergeldern finanziert. Er wird stattdessen durch Prämien finanziert, die von Sponsoren von leistungsorientierten Plänen vereinnahmt werden, durch Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen, für die er als Treuhänder fungiert, durch Insolvenzentschädigungen von früheren Sponsoren von Plänen und durch Erträge aus dem investierten Vermögen.
Für das Jahr 2019 wurde die Pauschalprämie pro Teilnehmer für Pläne für einzelne Arbeitgeber von 74 USD auf 80 USD erhöht. Im Jahr 2020 wird dies auf 83 US-Dollar steigen. Die Arbeitgeberprämie stieg von 28 USD auf 29 USD im Jahr 2019 und wird bis 2020 wieder auf 30 USD ansteigen. Zukünftige Erhöhungen unterliegen der Indexierung gemäß dem Bipartisan Budget Act von 2015.
Die PBGC übernimmt Pensionspläne
Im Allgemeinen wird die Kündigung eines leistungsorientierten Plans vom Arbeitgeber entweder durch eine Standardkündigung oder eine Kündigung in Notsituationen eingeleitet. Bei einer ordentlichen Kündigung muss der Arbeitgeber der PBGC nachweisen, dass im Plan genügend Vermögenswerte enthalten sind, um alle den Teilnehmern geschuldeten Leistungen zu erbringen. Eine Kündigung in Notsituationen erfolgt, wenn der Plan gekündigt wird, der Plan jedoch nicht über ausreichende Vermögenswerte verfügt, um Leistungen zu erbringen.
In der Regel übernimmt die PBGC die Verwaltung eines Pensionsplans, wenn der Sponsor des Plans eine Kündigung in Notsituationen veranlasst oder die PBGC feststellt, dass ein Plan seinen Verpflichtungen nicht nachkommen kann, und eine Übernahme anordnet. Kündigungen in Notsituationen treten in der Regel im Zusammenhang mit Insolvenzen auf. In den meisten Fällen ist jedoch eine von der PBGC verordnete Übernahme die Methode, mit der das Unternehmen für einen Plan verantwortlich wird.
Die PBGC benachrichtigt die Planteilnehmer per E-Mail, wenn sie einen leistungsorientierten Plan übernimmt.
Der Benachrichtigungsprozess für Planbeendigungen
Im Falle einer Kündigung in Notsituationen oder einer von der PBGC beauftragten Übernahme erhalten die Plan-Teilnehmer in der Regel eine Benachrichtigung über die Kündigung von der PBGC, wenn diese die Treuhandschaft über den Plan übernimmt. Die PBGC selbst veröffentlicht auch eine Mitteilung in verschiedenen Zeitungen, um die Übernahme anzukündigen. Nationale Medien berichten jedoch im Allgemeinen nur, wenn große Pensionspläne scheitern.
Bei einer Standardkündigung müssen die Plan-Teilnehmer mindestens 60 Tage vor dem Kündigungstermin eine schriftliche „Kündigungserklärung“ erhalten. Der Plan kann seinen Teilnehmern eine Pauschale zahlen oder eine Rente erwerben, die sie bei einer Versicherungsgesellschaft erworben haben. Die PBGC überwacht Standardkündigungen, indem sie den Plan überprüft, um festzustellen, ob sie über genügend Geld verfügt, um ihren Verpflichtungen nachzukommen. In diesem Fall genehmigt die PBGC die Kündigung.
Was ist in den Nachrichten
Zum Ende des Geschäftsjahres 2005 hatte die PBGC eine Verschuldung von etwas mehr als 23 Milliarden US-Dollar und strebte die Notwendigkeit einer steuerfinanzierten Rettungsaktion an. Um eine solche Rettung zu vermeiden, verabschiedete der Gesetzgeber das Rentenschutzgesetz von 2006 (PPA), das die Rentenversicherer zur vollständigen Finanzierung ihrer leistungsorientierten Pläne aufforderte. Seit ihrer Gründung im Jahr 1974 haben sich mehr als 861.000 Arbeitnehmer und Rentner in über 4.900 gekündigten Einzelarbeitgeberplänen bei ihrem Ruhestandseinkommen auf PBGC verlassen.
Leider versiegen die Mittel für PBGC, da die Unternehmen einen Trend beschleunigt haben, der 1985 begann und das Tempo erheblich gesteigert hat: Die Arbeitgeber haben sich von arbeitgeberfinanzierten leistungsorientierten Plänen zu Gunsten von fakultativen arbeitnehmer- und arbeitgeberfinanzierten leistungsorientierten Plänen abgewandt. Beitragspläne.
Heute versichert die PBGC nur etwa 22% der Zahl der Pläne, die sie 1985 abgeschlossen hat, als sie auf ihrem Höhepunkt 114.400 Pläne umfasste. Zum Ende des Geschäftsjahres 2018 wies die PBGC ein Defizit von 51, 4 Mrd. USD auf, wobei ein Überschuss von 2, 4 Mrd. USD aus dem Ein-Arbeitgeber-Programm durch ein Defizit von 53, 9 Mrd. USD aus dem Mehr-Arbeitgeber-Programm ausgeglichen wurde.
Die PBGC geht davon aus, dass sich die finanzielle Gesundheit des Single-Employer-Programms in Zukunft geringfügig verbessern wird, das Multi-Employer-Programm dürfte sich jedoch "in den nächsten 10 Jahren erheblich verschlechtern", so der Congressional Research Service. Tatsächlich geht die PBGC davon aus, dass das Programm für mehrere Arbeitgeber im GJ 2025 wahrscheinlich zahlungsunfähig wird und die Wahrscheinlichkeit, dass das Programm im GJ 2026 zahlungsunfähig bleibt, bei weniger als 1% liegt. Gleichzeitig sind sowohl die Programme für einen Arbeitgeber als auch für mehrere Arbeitgeber zahlungsunfähig auf der Liste der Regierungsprogramme mit hohem Risiko des Government Accountability Office (GAO) “, so der Congressional Research Service. Diese Statistiken zeigen, dass die Zukunft der PBGC gelinde gesagt prekär ist.
Denken Sie daran, Ihren Plan zu überprüfen
Achten Sie auf Ihre E-Mails, um den Status Ihres Plans zu überprüfen. Von einzelnen Arbeitgebern gesponserte Pläne müssen schriftlich benachrichtigt werden, wenn der Plan in den letzten ein oder zwei Jahren zu weniger als 80% und in den letzten zwei Jahren zu weniger als 90% finanziert wurde. Sie können die Informationen auch bei Ihrem Planadministrator anfordern.
