Nachlassplanungsgebühren waren steuerlich absetzbar, sind aber nicht mehr. Erstens ist Nachlassplanung der allgemeine Begriff, der die Organisation des Vermögens und des Eigentums zur Verteilung an die Begünstigten bei Tod umfasst. Es umfasst die Erstellung von Rechtsdokumenten wie Trusts und Testamenten sowie Richtlinien wie dauerhafte Vollmacht und Testamente.
Nachlassplanung ist nicht nur für die Reichen. Ohne einen Plan könnte die Beilegung von Angelegenheiten nach dem Tod einen dauerhaften - und kostspieligen - Einfluss auf die Angehörigen haben. Leider haben es die jüngsten Steueränderungen erschwert, wenn nicht sogar unmöglich gemacht, weiterhin viele Nachlassplanungsgebühren abzuziehen.
Die zentralen Thesen
- Nachlassplanung ist ein wesentlicher Bestandteil der Weitergabe von Vermögen und Vermögen an Angehörige und andere Begünstigte. Nachlassplanung kann teuer sein - Anwälte, Steuerberater und Finanzberater sind beteiligt Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze hat dies geändert.
IRS-Regeln geändert
Einige Nachlassplanungsgebühren waren nach den IRS-Regeln als Einzelabzug für verschiedene Abzüge in Anhang A zulässig, aber das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze hat dies - zumindest vorläufig - geändert.
Bis vor kurzem erlaubte der IRS, dass Rechtskosten für Nachlasssteuer-Planungsleistungen steuerlich absetzbar sein konnten, wenn sie für die Erzielung oder Erhebung von Einkünften anfielen. die Erhaltung, Erhaltung oder Bewirtschaftung von einkommensschaffendem Eigentum; oder Steuerberatung oder Planung.
Viele Bestimmungen des Tax Cuts and Jobs Act werden Ende 2025 außer Kraft treten. Ein vorheriger politischer Wechsel in Washington könnte auch einige Abzüge wiederbeleben.
Wer zum Beispiel Gebühren für die Beratung beim Bau solcher einkommensschaffender Instrumente als Einkommensstiftung oder als Anleitung für den Einsatz von Eigentumsübertragungsmethoden abziehen will, kann die Kosten der Gebühren in der Regel nicht mehr von seiner Steuererklärung abziehen. Weitere Beispiele für nicht mehr abzugsfähige gebührenpflichtige Leistungen sind die Anlageberatung für die vom Nachlass gehaltenen Trusts und die Vorbereitung der Treuhandsteuer.
Einige Gebühren waren vor der Steueränderung nicht abzugsfähig: Nachlassplanung im Zusammenhang mit der einfachen Übertragung von Eigentum oder Vormundschaft, wie sie beispielsweise bei den meisten Testamenten üblich ist, oder der Verwendung von Nachlassplanungsinstrumenten wie Vollmachten, Testamenten oder Schreiben von Trusts, um zu verhindern, dass Nachlassvermögen vor Gericht gestellt werden muss.
Viele Bestimmungen des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung werden Ende 2025 außer Kraft treten. Eine eventuelle Verlängerung ist natürlich unklar. Ein vorheriger politischer Wechsel in Washington könnte auch einige Abzüge für Nachlassgebühren wieder beleben.
Die Quintessenz
Diejenigen, die auf den Abzug von Nachlassgebühren angewiesen sind, müssen jetzt andere Möglichkeiten finden, um bei der Weitergabe von Vermögen zu sparen. Beispielsweise. Gebergeleitete Fonds sind nach der Reform zu steuerschlauen Nachlassplanungsinstrumenten geworden. Ein Finanzberater oder Steuerexperte ist heute mehr denn je die beste erste Anlaufstelle für diejenigen, die mit der Planung ihrer Immobilien beginnen.
