Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 führte eine Reihe neuer Steuererleichterungen ein, während andere abgeschafft wurden, von denen eine die Zinsen für Wohneigentumskredite beeinflussen sollte. Ein Großteil dieses Abzugs wurde zumindest bis Ende 2025 effektiv beseitigt. Der Internal Revenue Service (IRS) hat jedoch eine Lücke im Steuergesetz zugelassen, die es einigen Hausbesitzern ermöglichen würde, weiterhin von den Zinserträgen für Wohneigentumskredite zu profitieren Abzug.
Verschiedene andere Steueränderungen wirken sich direkt auf Steuerzahler aus, die ein Eigenheim besitzen oder vorhaben, eines zu kaufen, einschließlich einer Reduzierung des Limits für abzugsfähige Hypothekendarlehen auf 750.000 USD für Darlehen, die nach dem 14. Dezember 2017 aufgenommen wurden. Das vorherige Limit betrug 1 Million USD. Darüber hinaus gibt es in Zukunft eine Obergrenze von 10.000 USD für Einzelabzüge für staatliche und lokale Steuern (SALT), einschließlich Grundsteuern.
Die zentralen Thesen
- Trotz der Bestimmungen des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes ist laut IRS in einem Gutachten für 2018 die Verzinsung von Wohneigentumskrediten weiterhin abzugsfähig, ebenso wie die Verzinsung von HELOCs und Zweithypotheken. genehmigte Verwendung: Nämlich, um das Haus des Steuerzahlers zu kaufen, zu bauen oder wesentlich zu verbessern, für das die Gelder geliehen wurden. Das Geld muss für den häuslichen Gebrauch verwendet werden, nicht um persönliche Schulden oder andere Ausgaben abzuzahlen. Der Abzug erfolgt nicht Unbegrenzt, der Gesamtbetrag der hypothekenbezogenen Schuldzinsen, die ab 2018 abgezogen werden können, beträgt 750.000 USD.
Neue Regeln für den Abzug von Eigenheimzinsen
Im Februar 2018 gab die IRS eine Empfehlung für Steuerzahler in Bezug auf den Status des Zinsabzugs für Wohnungsbaudarlehen heraus. Das Advisory spezifizierte, dass Zinsen für Eigenheimkredite, Eigenheimkreditlinien (HELOCs) und Zweithypotheken unabhängig von der Kennzeichnung des Kredits immer noch abziehbar sind, solange das Darlehen für eine von der IRS genehmigte Verwendung ist.
Insbesondere Eigenheimdarlehen, HELOCs oder Zweithypotheken müssen verwendet werden, um das Haus des Steuerzahlers, das das Darlehen sichert, zu kaufen, zu bauen oder wesentlich zu verbessern, damit Zinsen abziehbar sind.
Während das IRS keine Liste der Ausgaben enthielt, die unter die gesetzlichen Bestimmungen fallen würden, enthielt das Gutachten einige Beispiele für zulässige Ausgaben für die Renovierung von Eigenheimen. Zum Beispiel können Sie sich weiterhin für den Abzug qualifizieren, wenn Sie ein Eigenheimdarlehen oder HELOC verwenden, um Folgendes zu tun:
- Bauen Sie eine Ergänzung, um Ihr Zuhause zu erweitern. Legen Sie ein neues Dach auf das Grundstück. Ersetzen Sie Ihre HLK-Anlage. Schließen Sie ein umfangreiches Umbauprojekt für Küche oder Bad ab
Auswirkungen der neuen Regeln für Eigenheimkredite
Die Aufrechterhaltung des Steuerabzugs für berechtigte Steuerzahler ist eine gute Nachricht für Hausbesitzer. In einem TransUnion-Bericht wird geschätzt, dass mehr als zwei Drittel der Hausbesitzer für ein HELOC in Frage kommen könnten, und es wird erwartet, dass der HELOC-Ursprung bis 2022 bei bis zu 11 Millionen liegt Bis 2022 wird sich die Quote derjenigen, die dies zwischen 2012 und 2016 getan haben, mehr als verdoppeln.
Die Beibehaltung des Abzugs des Eigenheimkredits - auch in begrenzter Form - kann sich ebenfalls positiv auf die Förderung des Wohneigentums auswirken.
Andere Bestimmungen des Steuergesetzes könnten den gegenteiligen Effekt haben. Zusätzlich zu den drastischen Kürzungen beim staatlichen und lokalen Steuerabzug hat sich der Standardabzug fast verdoppelt und beträgt 12.000 US-Dollar für Einzelanmelder und 24.000 US-Dollar für Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen.
Laut einem Bericht der National Association of Realtors kann der höhere Standardabzug die Anzahl der Steuerzahler verringern, die es für vorteilhaft halten, Hypothekenzinsen und Grundsteuerabzüge durch Aufschlüsselung geltend zu machen. Das würde bedeuten, dass für mehr als 90% der Steuerzahler keine steuerliche Differenz zwischen Miete und Eigentum besteht. Die Beibehaltung des Abzugs des Eigenheimkredits kann als zusätzlicher Anreiz zum Kauf statt zur Miete angesehen werden.
Best Practices für die Inanspruchnahme des Abzugs von Eigenheimbeteiligungen
Das Gleiche gilt, wenn Sie einen Kredit aufnehmen und das Geld in der Bank lassen, als Ihr "Just-in-Case" -Fonds für Notfälle.
Darüber hinaus müssen die Renovierungsarbeiten auf dem Grundstück durchgeführt werden, auf dem Sie den Eigenheimkredit aufnehmen. Sie können zum Beispiel keinen Kredit für Ihren Hauptwohnsitz aufnehmen und das Geld für die Renovierung Ihres Ferienhauses am See verwenden.
Bewahren Sie als Nächstes Ihre Ausgaben ordnungsgemäß auf. Die Chancen, von der IRS geprüft zu werden, sind im Allgemeinen gering, aber Sie möchten kein Risiko eingehen. Wenn Sie vorhaben, ein Eigenkapitaldarlehen oder HELOC für Reparaturen oder Upgrades von Eigenheimen zu verwenden, müssen Sie die Quittungen für alle Ausgaben und Kontoauszüge aufbewahren, aus denen hervorgeht, wo das Geld hingegangen ist.
Denken Sie zum Schluss daran, dass der Abzug nicht unbegrenzt ist. Der Gesamtbetrag der Hypothekenzinsen, die ab 2018 abgezogen werden können, beträgt 750.000 USD. Wenn Sie über viel Eigenkapital und ein großes erstes Hypothekendarlehen verfügen, können Sie möglicherweise nicht alle gezahlten Zinsen abziehen. Da die Zinsen für ältere Hypotheken auf 1 Million US-Dollar hochgerechnet sind, sollten Sie sich bei Ihrem Steuerberater genau erkundigen, was Sie abziehen können, wenn Sie sowohl eine ältere Hypothek als auch einen für Abzüge qualifizierten Hypothekendarlehen für Eigenheime besitzen.
Die Quintessenz
Ein Eigenheimdarlehen oder eine Kreditlinie können eine bequeme Finanzierungsquelle sein, wenn Sie Ihr Eigenheim aufpeppen möchten. Ein Steuerabzug für die Zinsen, die Sie zahlen, ist ein zusätzlicher Vorteil. Nehmen Sie sich jedoch wie bei jedem anderen Darlehen Zeit, um die Zinssätze und Darlehensbedingungen verschiedener Kreditgeber zu vergleichen und das bestmögliche Angebot zu finden.
