Studentendarlehensschulden sind zu einer der größten Klassen von Konsumentenschulden im Land geworden. Tatsächlich sind 45 Millionen Amerikaner davon betroffen. Laut einem Bericht von Forbes beliefen sich die Schulden für Studentendarlehen Anfang 2019 auf fast 1, 5 Billionen USD, wobei der durchschnittliche Kreditnehmer aus der Klasse von 2017 bis zu 28.650 USD an Studentendarlehen schuldete.
Das Geld für die Tilgung von Studentenkrediten zu finden - geschweige denn für die Schule zu bezahlen - ist ein Kampf für viele neue Absolventen, die gerade erst mit der Arbeit beginnen. Darlehensvergabeprogramme können Abhilfe schaffen, jedoch nur für Kreditnehmer, die in ausgewählten Bereichen tätig sind. Es gibt jedoch einen Plan, der nicht nur dazu beiträgt, dass die Menschen steuerfrei für Studiengebühren und andere Ausgaben sparen, sondern auch einen Teil ihrer Studentenkredite - oder die ihrer Begünstigten - ohne Strafen bezahlen können.
Die zentralen Thesen
- 529 Pläne sind steuerbegünstigte Sparpläne, die ursprünglich zur Deckung der Kosten für die postsekundäre Ausbildung des Leistungsempfängers des Plans konzipiert wurden. Das 2017 unterzeichnete Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung hat die Deckung auf qualifizierte Studiengebühren für K bis 12 erweitert Gemäß dem Gesetz von 2019 können Planinhaber 529 Pläne verwenden, um die Studiengebühren und die qualifizierten Kosten für Lehrlingsausbildungsprogramme zu bezahlen, und können ein lebenslanges Maximum von 10.000 USD zur Tilgung der Studentendarlehensschulden abziehen.
Die Grundlagen des 529-Plans
529 Pläne wurden in den 1990er-Jahren entwickelt, um den Menschen zu helfen, die mit der postsekundären Bildung verbundenen Kosten zu bezahlen. Sie sind steuerlich begünstigte Sparpläne. Die Pläne ermöglichen es den Menschen, Ersparnisse für einen Begünstigten - ein Kind, ein Enkelkind oder einen Ehepartner - zu steigern. Der Plan ermöglicht es den Menschen auch, für sich selbst zu sparen.
Es gibt zwei Arten von 529-Plänen: Vorauszahlungs- und Sparpläne. Mit vorausbezahlten Studienplänen haben Planinhaber die Möglichkeit, Studiengebühren und andere Gebühren für den Begünstigten im Voraus zu bezahlen, sofern sich diese bei einer bestimmten Einrichtung befinden. Sparpläne hingegen ähneln insofern individuellen Rentenkonten (IRAs), als es sich um steuerlich begünstigte Pläne handelt.
Die Planregeln wurden in Abschnitt 529 des Internal Revenue Code (IRC) festgelegt. Zum Beispiel waren Abhebungen von 529 Plänen zu 100% steuerfrei, wenn sie zur Deckung qualifizierter Bildungsausgaben wie Studiengebühren oder Unterkunft und Verpflegung verwendet wurden.
HR 529
Im Januar 2017 stellten die Mitglieder des Repräsentantenhauses Lynn Jenkins (R-Kan.) Und Ron Kind (D-Wis.) HR 529 vor, das auch als 529 und ABLE Account Improvement Act von 2017 bezeichnet wurde bis 529 Pläne im Namen der Mitarbeiter über einen Steueranreiz. Arbeitgeberbeiträge in Höhe von bis zu 100 USD auf diesen Konten waren von den Steuern ausgenommen. Kleine Unternehmen, die 529 Planbeiträge geleistet haben, erhielten auch eine Steuergutschrift, um die Kosten für die Einrichtung von Lohnabzügen für diese Konten zu decken.
Die Gesetzgebung kam auch den Sparern zugute, indem die Strafen für die Verwendung von 529 Mitteln zur Tilgung von Studentenkrediten beseitigt wurden. Steuerzahler, die 529 Plangelder für andere Zwecke als für qualifizierte Bildungsausgaben verwendeten, wurden mit 10% Bundessteuer bestraft. Jede Gewinnausschüttung wurde als steuerpflichtiges Einkommen angesehen, wodurch die Steuerschuld des Sparers noch höher ausfallen könnte.
Die Rechnung galt als Segen für Familien mit 529 übrig gebliebenen Plangeldern, die eine Steuerbelastung für unqualifizierte Ausschüttungen vermeiden wollen. Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglichte in der Vergangenheit die Übertragung von Konten von einem Begünstigten auf einen anderen. Wenn jedoch keine anderen Studenten in einer Familie vorhanden sind, die das Geld verwenden können, muss der Kontoinhaber den Fonds entweder ungenutzt lassen oder akzeptieren Steuerschuld.
Änderungen an 529-Plänen
Mit dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) sowie der Verabschiedung des Gesetzes über die Einrichtung jeder Gemeinde zur Verbesserung der Altersversorgung (SECURE) im Jahr 2019 wurden mehrere Änderungen an der Art und Weise vorgenommen, in der Planinhaber ab 2017 529 Pläne anwenden können. Beide Gesetze wurden von Präsident Donald Trump unterzeichnet.
Das TCJA änderte die Art und Weise, wie 529 Pläne verwendet werden konnten, und erhöhte einige ihrer Vorteile. Mit der primären Änderung wurde die Deckung über die postsekundäre Ausbildung hinaus erweitert und ein jährlicher Studienbeitrag von maximal 10.000 USD pro Schüler für K bis 12 Unterrichtsstunden an einer öffentlichen, privaten oder religiösen Schule eingeführt. Sonstige Ausgaben kommen nicht in Betracht, und Ausschüttungen zur Deckung zusätzlicher Bildungskosten würden als Bruttoeinkommen betrachtet.
Weitere Änderungen wurden an den Plänen vorgenommen, nachdem das US-Repräsentantenhaus das am 20. Dezember 2019 unterzeichnete SECURE-Gesetz verabschiedet hatte. Gemäß Section 302 des Gesetzes können Planinhaber nun:
- Verwenden Sie ihre 529-Konten zur Deckung der Kosten im Zusammenhang mit registrierten Ausbildungsprogrammen, an denen der Begünstigte teilnimmt. Dies beinhaltet alle zusätzlichen Kosten wie Gebühren, Ausrüstung, Bücher und anderes Zubehör. Sie können bis zu 10.000 US-Dollar von ihrem Plan abziehen, um qualifizierte Studentenkredite unter bestimmten Bedingungen straffrei zurückzuzahlen. Das erste ist, dass das Maximum von 10.000 USD eine lebenslange Begrenzung für einen Begünstigten und jedes Geschwister darstellt. Dies bedeutet, dass eine Familie mit zwei Kindern maximal 20.000 US-Dollar für die Rückzahlung ihrer Studentenkredite aufnehmen kann. Zweitens können Planinhaber keine Zinsabzüge für Studentendarlehen geltend machen, die mit diesem Geld gezahlt wurden.
Die maximale Laufzeit, die ein Planinhaber von einem 529-Plan abheben kann, um das qualifizierte Studentendarlehen eines Begünstigten zurückzuzahlen.
Die Quintessenz
Studentendarlehensschulden bleiben eine der größten Arten von Konsumentenschulden im Land. Obwohl sich Menschen mit Bildungsschulden darauf beschränkt haben, bestehende Wege für die Verwaltung ihrer Kredite zu erkunden, gibt es eine kleine Erleichterung. Seit der Verabschiedung des SECURE Act können 529 Versicherungsnehmer bis zu 10.000 US-Dollar steuerfrei abziehen, um ihre eigenen Darlehensschulden oder die ihrer Kinder, Enkelkinder oder Ehepartner zu begleichen. Wie bei jedem anderen Finanzprodukt sollten Sie sich bei Ihrem Planadministrator erkundigen, wie dies funktioniert.
