Ist ein Beitrag zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) steuerlich absetzbar? Für viele von uns lautet die kurze Antwort: Wetten Sie? Dafür sind IRAs da.
Dies ist jedoch der Internal Revenue Service (IRS), über den wir sprechen. Es gibt also Regeln und Grenzen. In etwa hängt Ihre Fähigkeit, einen IRA-Beitrag ganz oder teilweise abzuziehen, davon ab, wie viel Sie verdienen, ob Sie oder Ihr Ehepartner derzeit Beiträge zu anderen qualifizierten Pensionsplänen leisten und um welche Art von IRA es sich handelt.
Die zentralen Thesen
- Beiträge zu einer traditionellen IRA sind in dem Jahr abzugsfähig, in dem sie geleistet werden. Es gibt obere Einkommensgrenzen für die Abzugsfähigkeit. Die Steuern auf Beiträge zu einer Roth IRA werden im Voraus gezahlt.
Erstens eine Definition: Die IRA ist eine von mehreren Altersvorsorgeplänen, die von der IRS als „qualifiziert“ eingestuft werden. Dies bedeutet, dass sie den Personen, die in sie investieren, besondere Steuervorteile bieten. Für Selbstständige sind sie das Hauptinstrument für steuerliche Altersvorsorge.
Wenn Sie andere Vorsorgekonten haben
Diese $ 6.000 oder $ 7.000 sind der Gesamtbetrag, den Sie für alle Beiträge zu qualifizierten Pensionsplänen in den Jahren 2019 und 2020 abziehen können. Wenn Sie beispielsweise auch über einen 401 (k) verfügen, können Sie Ihr Geld auf die beiden Konten aufteilen, aber Ihre gesamte Abzugsgrenze bleibt bestehen das Gleiche.
Welche Art von IRA haben Sie?
Beiträge zu einer traditionellen IRA, die am häufigsten gewählt wird, sind in dem Steuerjahr abzugsfähig, in dem sie gezahlt werden. Sie schulden keine Steuern auf die Beiträge oder deren Anlagerenditen, bis Sie in den Ruhestand gehen.
Für die Jahre 2019 und 2020 gibt es ein Limit von 6.000 USD für steuerpflichtige Beiträge zur Altersvorsorge. Personen ab 50 Jahren können weitere 1.000 US-Dollar beisteuern.
In den Augen des IRS reduziert Ihr Beitrag zu einer traditionellen IRA Ihr zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag und reduziert daher Ihre Steuerschuld. Das reduziert effektiv den Biss, den der Beitrag Ihrem Mitnahmeeinkommen wegnimmt.
Ein Beitrag zu einer Roth IRA ist steuerlich nicht absetzbar. Sie zahlen die vollen Einkommenssteuern auf das Geld, das Sie auf das Konto einzahlen. Sie schulden jedoch keine Steuern auf die Beiträge oder die Kapitalrendite, wenn Sie in Rente gehen und mit dem Abheben des Geldes beginnen.
Einkommensgrenzen
Wenn Sie bei der Arbeit keinen Pensionsplan haben, können Sie Ihren Beitrag unabhängig von Ihrem Einkommen abziehen. Für Personen mit höherem Einkommen sind die Abzüge für IRA-Beiträge jedoch begrenzt, wenn sie (oder ihr Ehepartner, wenn sie verheiratet sind) eine betriebliche Altersvorsorge haben. Diese Grenzen hängen von Ihrem Anmeldestatus ab.
Wenn Sie einzeln einreichen
Für Singles mit einem Pensionsplan bei der Arbeit verringert sich der maximale steuerlich absetzbare Beitrag, sobald das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) im Jahr 2020 65.000 USD (im Jahr 2019 64.000 USD) erreicht. Singles mit einem bereinigten Einkommen von 75.000 USD für das Jahr 2020 (74.000 USD für das Jahr 2019) und darüber haben keinen Anspruch auf Steuerabzug.
Wenn Sie verheiratet sind
Hier wird es kompliziert. Der maximale steuerlich absetzbare Beitrag unterscheidet sich erheblich, wenn eine Person zu einem 401 (k) beiträgt, und kann auch für Paare mit höherem Einkommen begrenzt werden.
- Wenn der Ehegatte, der den IRA-Beitrag leistet, durch einen betrieblichen Altersversorgungsplan gedeckt ist, beginnt der Abzug bei einem bereinigten Bruttoeinkommen von 104.000 USD und verschwindet bei 124.000 USD für 2020 (Machen Sie diese 103.000 USD und 123.000 USD für das Jahr 2019.) Wenn der IRA-Mitarbeiter keinen Arbeitsplatzplan hat, sein Ehepartner dies jedoch tut, beginnt das Limit für 2020 bei 196.000 USD und es ist kein Steuerabzug zulässig, sobald das Einkommen des Mitarbeiters erreicht ist 206.000 USD (193.000 USD und 203.000 USD für 2019).
Wenn Sie verheiratet sind, getrennt einreichen
Für Steuerpflichtige in der Kategorie der getrennten Eheanmeldung sind die Steuerabzugsgrenzen drastisch niedriger, unabhängig davon, ob sie oder ihre Ehepartner an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan teilnehmen. Wenn Ihr Einkommen weniger als 10.000 US-Dollar beträgt, können Sie einen Teilabzug vornehmen. Sobald Ihr Einkommen 10.000 US-Dollar erreicht, erhalten Sie keinen Abzug mehr.
Die Quintessenz
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Sie den maximalen Beitrag leisten können, wenn Ihr Einkommen unter den für das Jahr festgelegten Obergrenzen liegt und Sie keine anderen Rentenkonten haben und dieser vollständig absetzbar ist.
