Eine Prüfung während der Steuerzeit ist wahrscheinlich eine Situation, mit der Sie sich hoffentlich nie befassen müssen. Während Sie vielleicht annehmen, dass Sie nicht geprüft werden können, wenn Sie bereits Geld von Ihren Steuern zurückerhalten haben, ist dies ein Irrtum.
In Wirklichkeit kann der US Internal Revenue Service (IRS) Steuererklärungen auch dann prüfen, wenn er einem Steuerzahler eine Steuerrückerstattung erteilt hat. Gemäß der Verjährungsfrist kann das IRS Steuererklärungen prüfen, die innerhalb der letzten drei Jahre eingereicht wurden. In bestimmten Fällen, in denen ein schwerwiegender Fehler festgestellt wird, kann der IRS die noch weiter zurückliegenden, in der Regel jedoch nicht mehr als die vorangegangenen sechs Kalenderjahre, eingereichten Rückgaben prüfen.
Die zentralen Thesen
- Ihre Steuererklärungen können geprüft werden, nachdem Sie eine Rückerstattung erhalten haben. Nur ein relativ geringer Prozentsatz der US-Steuererklärungen wird jedes Jahr geprüft. Das IRS kann Erklärungen für bis zu drei frühere Steuerjahre prüfen und in einigen Fällen sogar noch weiter zurückgehen.Wenn eine Prüfung zu einer erhöhten Steuerschuld führt, können Sie auch mit Strafen und Zinsen belegt werden. Wenn Sie Ihre Rücksendung sorgfältig prüfen, bevor Sie sie einreichen, kann dies dazu beitragen, die Wahrscheinlichkeit einer Prüfung zu minimieren.
Was ist eine Steuerprüfung?
Das IRS wählt jedes Jahr zahlreiche Steuererklärungen für Prüfungen aus. Dieser Prozess beinhaltet im Wesentlichen die Überprüfung Ihrer Rücksendung durch einen IRS-Vertreter. Die Person, die Ihre Rücksendung überprüft, sucht möglicherweise nach Fehlern oder Unstimmigkeiten, die dazu geführt haben könnten, dass Sie Ihre Steuern unterbezahlt haben. Prüfungen können auch bei Verdacht auf Steuerbetrug beantragt werden.
Steuererklärungen können für eine Prüfung ausgewählt werden, unabhängig davon, ob ein Steuerpflichtiger eine Rückerstattung erhalten hat oder eine Steuerschuld hat, solange der IRS einen Steuerfehler oder einen Steuerbetrug feststellt. Steuererklärungen für Prüfungen werden in der Regel nach dem Zufallsprinzip ausgewählt. Nach Angaben des IRS wurden für das Kalenderjahr 2017 rund 1 Million Rückmeldungen oder 0, 5% aller eingereichten Rückmeldungen für eine Prüfung ausgewählt. Ihre Chancen, für ein Audit ausgewählt zu werden, sind also ziemlich gering.
In Bezug auf das, was die Prüfung beinhaltet, vergleicht das IRS Ihre Rendite mit einer ähnlichen "Norm" -Gruppe von Renditen unter Verwendung einer statistischen Formel, um auf Fehler oder Diskrepanzen zu prüfen. Zu den weiteren Methoden, die das IRS zur Auswahl der Rückgaben für Audits verwendet, gehören die zugehörige Prüfung und die entsprechenden Dokumente. Das IRS führt seine Steuerprüfungen per E-Mail oder durch persönliche Interviews in einem örtlichen IRS-Büro durch. Im Geschäftsjahr 2018 wurden fast 75% der Prüfungen auf dem Korrespondenzweg durchgeführt, während 25% vor Ort durchgeführt wurden.
Was kann eine Steuerprüfung auslösen?
Der IRS gibt nicht genau an, warum er einige Retouren für Audits auswählt und andere nicht. Wieder ist es erwähnenswert, dass einige Auswahlen völlig zufällig getroffen werden, was bedeutet, dass Sie eine absolut genaue Rendite erzielen und dennoch geprüft werden können.
Aber wenn Sie sich fragen, was Ihre Chancen auf eine Prüfung erhöhen könnte, sind hier einige häufige rote Flaggen, die das IRS veranlassen könnten, Ihre Rückkehr genauer zu betrachten:
Höheres Einkommen erzielen. Höherverdiener zu sein könnte zur Steuerzeit gegen Sie wirken, wenn der IRS den Verdacht hegt, dass Sie versuchen, Abstriche zu machen und Ihre Steuerschuld zu minimieren. Für das Geschäftsjahr 2018 hatten Steuerzahler, die mindestens 1 Million US-Dollar verdienten, eine viel höhere Wahrscheinlichkeit, geprüft zu werden, als Steuerzahler, die weniger als 1 Million US-Dollar verdienten.
Nicht alle Ihre Einnahmen zu melden. Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, im Vorjahr Glücksspiele oder Lotterien gewonnen haben oder einen weiteren Einkommensschub verzeichneten, kann die Nichtmeldung dieser Punkte bei Ihrer Rückkehr eine Prüfung auslösen.
Wichtig
Übermäßige Abzüge. Abzüge können dazu beitragen, Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr zu senken und möglicherweise Ihre Rückerstattung zu erhöhen. Wenn Sie jedoch Abzüge (oder Steuergutschriften) in Anspruch nehmen, auf die Sie keinen Anspruch haben, oder wenn Ihre Abzüge ungewöhnlich hoch erscheinen, wird das IRS möglicherweise aufgefordert, Ihre Rückgabe zu überprüfen.
Selbstständig sein. Selbständigkeit bedeutet, dass Sie möglicherweise ein unregelmäßiges Einkommen haben oder statt Einkommen zu melden, geschäftliche Verluste melden. Wenn Ihre Selbständigenrenditen ungewöhnliche Einkommens- oder Verlustmuster aufweisen, sollte der IRS prüfen, ob Ihre Steuererklärung korrekt ist.
Hinweis:
Entgegen der landläufigen Meinung führt die Inanspruchnahme des Home-Office-Abzugs nicht automatisch zu einer Prüfung. Tatsächlich hat es das IRS einfacher gemacht, die Ausgaben für das Home Office mithilfe einer vereinfachten Methode abzurechnen.
Mit runden Zahlen. Sie können davon ausgehen, dass es einfacher ist, Einnahmen oder Ausgaben einfach aufzurunden oder abzurunden, aber das ist ein Nein-Nein. Das IRS zieht möglicherweise eine Augenbraue hoch, wenn Ihre Rendite voller Zahlen ist, da es so aussieht, als würden Sie erraten, wie hoch Ihre Einnahmen oder Ausgaben tatsächlich waren.
Was passiert, wenn Ihre Rücksendung geprüft wird, nachdem Sie eine Rückerstattung erhalten haben?
Was als nächstes passiert, wenn Sie geprüft wurden, hängt davon ab, was bei der Prüfung auftaucht (oder nicht). Steuerprüfungen können zu keinen Korrekturen oder Korrekturen bei einem Steuerpflichtigen führen, der mehr schuldet oder Anspruch auf eine größere Rückerstattung hat. Letzteres ist in der Regel selten.
Verjährung
Während der IRS versucht, Steuererklärungen zu prüfen, sobald sie eingereicht wurden, ist es nicht ungewöhnlich, dass er einen Prüfungsbescheid über Steuerfragen erhält, die einige Jahre zurückliegen. Die Verjährungsfrist beschränkt die Zeit, die der IRS für die Erhebung zusätzlicher Steuern zur Verfügung steht, und beträgt in der Regel drei Jahre, nachdem eine Steuererklärung fällig ist oder eingereicht wurde, je nachdem, welche später eingereicht wird. Wenn eine Steuerfrage nicht innerhalb der durch die Verjährungsfrist gesetzten Frist geklärt wird, kann der IRS einen Steuerpflichtigen auffordern, die Verjährungsfrist um eine zusätzliche Frist zu verlängern. Ein Steuerpflichtiger kann einen solchen Antrag ablehnen und die Steuerbestimmung des IRS nur auf der Grundlage der verfügbaren Informationen vornehmen.
Die Quintessenz
Sie können weiterhin von der IRS geprüft werden, auch wenn Sie bereits eine Rückerstattung eingereicht und erhalten haben. Wenn Sie für eine Prüfung ausgewählt wurden, überlegen Sie, ob Sie Unterstützung von einem Steuerfachmann erhalten möchten, um den Prozess zu steuern. Am wichtigsten ist, dass Sie umgehend auf IRS-Anfragen nach Dokumentation oder anderen Informationen reagieren, damit die Prüfung so schnell wie möglich abgeschlossen werden kann. Wenn Sie am Ende mehr Steuern zahlen müssen, versuchen Sie, diese so schnell wie möglich abzuzahlen, um die Höhe der geschuldeten Strafen und Zinsen zu verringern.
