Was ist Vorauskasse?
Vorkasse ist eine Zahlungsbedingung, die in einigen Handelsabkommen verwendet wird. Voraussetzung ist, dass ein Käufer den Verkäufer vor Erhalt einer Sendung und häufig sogar vor deren Versand in bar bezahlt. Vorauskasse ist eine Rückstellung, die bei jeder Transaktion erforderlich sein kann, bei der es zu einer Verzögerung zwischen dem Kaufvertrag und der Verkaufslieferung kommt.
Vorauskasse verstehen
Vorkasse-Zahlungsmethoden werden verwendet, um das Kreditrisiko oder das Risiko der Nichtzahlung für den Verkäufer auszuschließen. Im Allgemeinen kommt die Struktur des Vorauszahlungsgeschäfts dem Verkäufer in vollem Umfang zugute und birgt Risiken für den Käufer. Vorauszahlungen sind nicht unbedingt ungewöhnliche Handelsbedingungen, aber die Risiken für einen Käufer steigen, wenn der Verkäufer oder das Netzwerk, mit dem er zu tun hat, nicht sehr glaubwürdig ist.
Vorauszahlungsbedingungen können mit jedem Verkaufsvorgang verbunden sein, bei dem Waren oder Dienstleistungen nicht unmittelbar vor Ort erbracht werden, z. B. im stationären Verkauf, sondern durch einen Versandvorgang verzögert. Zwei Bereiche, in denen Vorauskasse üblich sein kann, sind Online-Marktplätze und internationaler Handel.
Bei einer Transaktion mit Vorauskasse fordert der Verkäufer den Käufer auf, die gesamte Zahlung im Voraus zu leisten, um den Versand der erwarteten Waren einzuleiten. Dies schützt den Verkäufer vor Geldverlust bei unbezahlter Versendung und erspart den Rückgriff auf Abholungen.
In einigen Fällen kann der Käufer durch Vorauskasse direkt vor der Übertragung des Eigentums per Nachnahme bezahlen. In den meisten Fällen erfolgt die Vorauszahlung jedoch vollständig über Überweisungsdienste oder Online-Zahlungsportale, wobei eine Kreditkarte, eine Debitkarte oder ein Bankkonto verwendet wird. Aufgrund des Risikos von Vorauszahlungen wird diese Option für die meisten Käufer nicht bevorzugt.
Cash-in-Advance-Märkte
Online-Marktplätze und internationaler Handel sind zwei Bereiche, in denen Vorauszahlungen am häufigsten vorkommen. Die meisten Verbraucher und Unternehmen sind mit E-Commerce-Einkäufen über etablierte Unternehmen wie Walmart, Target und Home Depot zufrieden.
Käufer tätigen in der Regel Online-Vorauszahlungen in bar, ohne viel Nachforschungen anzustellen oder das Risiko einzuschätzen. Die Risiken können jedoch zunehmen, wenn Online-Geschäfte weniger transparent werden. Amazon und eBay rücken im Risikospektrum etwas höher.
Eventualgarantien
Als solche bieten beide Kontingentgarantien zur Absicherung der Verkäufe ihrer Verkäufer an. Amazon garantiert eine Rückerstattung, wenn die Ware nie ankommt. Auf der eBay-Plattform hat eBay auch eine Geld-zurück-Garantie für die meisten Artikel. In allen Fällen von Verkäuferkriminalität ist eBay an der Bewertung der jeweiligen Rückerstattungen beteiligt, falls Artikel nicht eingehen.
Der internationale Handel kann eine Vielzahl von Unternehmen umfassen, die von kleinen Unternehmen bis zu großen Konglomeraten reichen. Unternehmen, die sich nicht mit dem Risiko von Bestandsabschreibungen auseinandersetzen möchten, benötigen Vorauskasse.
Im Allgemeinen hängt die Entscheidung eines Unternehmens, Vorauszahlungen zu leisten, von seinen Risiken ab. Größere Unternehmen haben möglicherweise mehr Spielraum, um Käufern bessere Zahlungsbedingungen anzubieten, da ihre Debitoren- und Inkassoverfahren weiter fortgeschritten sind. Kleinere Unternehmen haben möglicherweise nicht die Vorteile von Full-Service-Debitoren- und Inkassounterstützung. Bei kleinen Unternehmen können auch Abschreibungen auf nicht eingezogene Beträge zu unüberschaubaren Verlusten führen.
Die zentralen Thesen
- Bei Vorauskasse muss der Käufer die Zahlung vor Erhalt der gekauften Ware leisten. Vorauskasse kann mit jedem Verkaufsvorgang verbunden sein, bei dem Waren oder Dienstleistungen nicht sofort erbracht werden. Vorauskasse ist die beste Zahlung Option für Verkäufer, wird jedoch aufgrund von Branchenstandards oder Wettbewerb nicht immer verwendet. Unternehmen können aus einer Vielzahl von Zahlungsbedingungen auswählen und wählen in der Regel Zahlungsbedingungen aus, die ihre eigenen Risiken angemessen steuern und mit denen der Wettbewerber vergleichbar bleiben.
Alternativen zu Vorauskasse
Online-Vorauszahlungen sind im Allgemeinen der Standard für E-Commerce-Transaktionen. Sie sind jedoch für die meisten Geschäftskunden nicht unbedingt Standard oder bevorzugt. Cash-in-Advance-Transaktionen für Unternehmen können den Cashflow stören, Unannehmlichkeiten verursachen und einen Wettbewerb schaffen, der durch die Bereitstellung mehrerer Arten von Zahlungsbedingungen leicht vermieden werden kann. Aus diesem Grund beinhalten Geschäftsverkäufe mit verspäteter Lieferung in der Regel einige unterschiedliche Optionen.
Vorauskasse ist eine von mehreren Zahlungsbedingungen, die ein Unternehmen für Käufer einrichten kann.
Abhängig vom Markt sind möglicherweise auch Eventualgarantien für Geschäftsverkäufer verfügbar. In komplexen Märkten - insbesondere im internationalen Handel, wo die Risiken hoch sind - können Akkreditive die nächstbeste Möglichkeit für Verkäufer sein, Vorauszahlungen zu leisten.
Kreditbriefe
Akkreditive enthalten eine dokumentierte Verpflichtung eines Finanzinstituts, dem Käufer die Zahlung zu erleichtern. Akkreditive können finanziert oder nicht finanziert werden. Ein vollständig finanziertes Akkreditiv kann als eine Art Treuhandkonto dienen, auf dem die Bank ein dokumentiertes Versprechen abgibt, dass die Gelder auf einem separaten Konto zur Zahlung aufbewahrt werden, sobald die Versandbedingungen erfüllt und die Zahlung angefordert wurde.
Nicht kapitalgedeckte Akkreditive geben ein dokumentiertes Versprechen, dass die Bank einer Zahlung für den Käufer zustimmt, wenn sie dies zum Zeitpunkt der Zahlungsaufforderung nicht selbst tun kann. Sowohl finanzierte als auch nicht finanzierte Akkreditive können dem Käufer einen vom Finanzinstitut geliehenen Kredit anbieten, um eine Zahlung an einen Verkäufer zu leisten. Gesicherte Akkreditive, einschließlich geliehener Gelder, werden in der Regel sofort vom Käufer verzinst, während ungedeckte Akkreditive bei Bedarf mit der Auflösung der Gelder beginnen.
Zahlungsbestimmungen
Internationale Handelsgeschäfte sind dafür bekannt, dass sie eine Vielzahl unterschiedlicher Zahlungsbestimmungen bieten, die ein Käufer und ein Verkäufer in einen Kaufvertrag integrieren können, um die Risiken zu mindern. Über Akkreditive hinaus verwenden viele Unternehmen für Zahlungen die üblichen Fakturierungs- und Einzugsprozesse. Unternehmen passen ihre Rechnungstage im Allgemeinen an die Risiken und Branchenstandards an.
Die Abteilungen für Debitoren können auch ihre eigenen Inkassoprogramme einsetzen oder einen Dritten zur Unterstützung beauftragen. Viele Unternehmen werden auch Sanktionen für verspätete Zahlungen einführen, um das Forderungskreditrisiko zu steuern. Je nach Geschäft und Geschäftsbedingungen können Unternehmen auch rechtliche Schritte einleiten, um Zahlungen zu erhalten.
Durch den Einsatz von Finanztechnologie, die dazu beiträgt, Geschäftstransaktionen besser zu vereinfachen und abzusichern, finden heutzutage regelmäßig Entwicklungen in Bezug auf die Lieferkette und internationale Zahlungsmethoden statt. Insgesamt können die Kosten für vorübergehende Eintreibungen und Ausbuchungen von Zahlungen für ein Unternehmen erheblich problematisch sein. Daher ist die Verwendung von Vorauskasse oder anderen sichereren Zahlungsbedingungen mit Sicherheit die beste Option.
